安徽省財政廳 財企[2018]14號 安徽省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)2017年度企業(yè)財務會計決算報表的通知

安徽省財政廳
安徽省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)2017年度企業(yè)財務會計決算報表的通知
財企[2018]14號

  安徽省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)2017年度企業(yè)財務會計決算報表的通知
  財企[2018]14號
  全文有效
  2018-1-6
  各市財政局，有關省直部門、省屬企業(yè)：
  現(xiàn)將《財政部關于印發(fā)2017年度企業(yè)財務會計決算報表的通知》(財資[2017]76號)轉發(fā)給你們，并結合我省實際作如下補充規(guī)定，請一并貫徹執(zhí)行。
  一、各市財政局、省直有關單位和省屬企業(yè)應認真貫徹落實《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務會計報告條例》及相關財務會計等法規(guī)制度的規(guī)定，統(tǒng)一按照財政部規(guī)定的報表編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法，全面落實填報工作任務，明確組織分工，加強審核，確保報表數(shù)據(jù)真實、合法和完整。其中：
  (一)本報表系單戶與匯總(合并)統(tǒng)一格式。基本填報單位為具備法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計報表的企業(yè)(單位)，匯總(合并)單位應將納入?yún)R總(合并)報表范圍的企業(yè)實行全級次上報。
  (二)本報表由封面、主表和補充指標表組成，其中封面、主表適用于所有企業(yè)(單位)填報；補充指標表中的“匯編范圍企業(yè)戶數(shù)情況表”(財企補01表)由直接向省財政廳報送企業(yè)決算報表的一級單位填報，“國有企業(yè)辦社會機構情況表”(財企補02表)由所有企業(yè)(單位)填報，“上市公司國有股情況表”(財企補03表)由國有控股上市(含境內(nèi)、境外上市)公司填報，“國有企業(yè)帶息負債情況表”(財企補04表)由所有企業(yè)(單位)填報，“國有企業(yè)境外投資情況表”(財企補06表)由境外子企業(yè)分戶填報。
  (三)廠辦大集體決算由主辦國有企業(yè)負責上報。中央下放企業(yè)廠辦大集體是指中央下放的煤炭、有色、軍工等企業(yè)批準并資助興辦的集體所有制企業(yè)。地方企業(yè)廠辦大集體指地方國有企業(yè)批準并資助興辦的集體所有制企業(yè)。
  中央下放企業(yè)及地方企業(yè)興辦的廠辦大集體決算工作，由各地財政部門負責組織。
  二、各市財政局、省直單位和省屬企業(yè)應嚴格按照財政部統(tǒng)一報表平臺單機版客戶端及省級參數(shù)要求進行決算數(shù)據(jù)的錄入、審核和匯總工作，并于2018年3月底前將2017年度企業(yè)財務會計決算報表報送省財政廳。省財政廳將于2018年4月上中旬對全省國有及國有控股企業(yè)和集體企業(yè)財務會計決算報表進行驗審。
  (一)各市財政局報送內(nèi)容包括：
  1.2017年度匯總的決算報表、財務情況說明書(地方使用格式)、工作總結，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。
  2.匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)和財務情況說明書電子文檔，本市工作總結電子文檔。
  (二)省直有關單位報送內(nèi)容包括：
  1.2017年度匯總的決算報表、財務情況說明書(地方使用格式)、工作總結，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。
  2. 匯總和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)和財務情況說明書電子文檔，本部門工作總結電子文檔。
  (三)省屬企業(yè)報送內(nèi)容包括：
  1.2017年度合并的決算報表、會計報表附注、財務情況說明書(企業(yè)使用格式)、工作總結、集團母公司財企01-04表，并按以上順序加具封面、編排目錄和頁碼，裝訂成冊后加蓋單位印章。
  2.合并和全部單戶企業(yè)電子數(shù)據(jù)，合并及企業(yè)集團所屬三級及三級以上子企業(yè)和三級以下重要子企業(yè)的會計報表附注、財務情況說明書電子文檔，集團公司工作總結電子文檔。
  3.中介機構對集團公司合并報表出具的審計報告及管理建議書。中介機構出具保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的企業(yè)，須同時提交對審計報告相關內(nèi)容提出的財務處理、賬務調(diào)整意見或報表編制的有關情況和意見。
  三、各市財政局、省直有關單位和省屬企業(yè)應以正式文件報送匯總(合并)的財務會計決算報表(含紙質(zhì)材料和電子文檔)，其中，全部電子數(shù)據(jù)以“元”為金額單位，紙質(zhì)財務會計決算報表以“萬元”為金額單位(用A4紙打印)。
  四、各市財政局、省直單位和省屬企業(yè)應進一步加強決算數(shù)據(jù)的分析工作，對本地區(qū)、本單位、本企業(yè)本年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況、經(jīng)濟效益、重大事項、存在問題及風險管控等情況進行全面、深入的分析，對做好下一步財政財務管理工作和企業(yè)決算工作提出相關建議和意見。省財政廳將在企業(yè)決算報表驗審結束后，將按照決算報表編制的相關要求，對各單位決算工作擇優(yōu)通報。
  各市財政局、省直有關單位和省屬企業(yè)在報表編制和報送過程中，如遇到問題和情況，請及時與省財政廳企業(yè)處聯(lián)系。
  (聯(lián)系人：郭茜茹，聯(lián)系電話：0551-68150247)