2020年5月山東省電子稅務局常見問題匯總（一）

1.我單位更正了2020年1月屬期的增值稅申報表，其中《增值稅納稅申報表附列資料（四）》數(shù)據(jù)有更新，形成了期末余額，在繼續(xù)進行2020年2月屬期的增值稅報表更正時，《增值稅納稅申報表附列資料（四）》期初余額列未帶出上期更正后的數(shù)據(jù)，怎么處理？
?請點擊《增值稅納稅申報表附列資料（四）》下方的“刪除”按鈕后查看數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動展示已提取到的更正后期初數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)請重新填寫。

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2.我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，疫情期間一直在外地，未能正常進行一季度的增值稅申報，現(xiàn)在能否通過電子稅務局進行申報？
您可通過電子稅務局逾期申報模塊查詢逾期未申報信息，此信息來自于金三核心征管系統(tǒng)，如未查詢到，請聯(lián)系主管稅務機關。

?納稅人選擇稅種、稅款所屬期起、止項，然后點擊“查詢”按鈕，如下圖所示（以增值稅逾期申報為例）：

點擊右側“辦理”按鈕，進入申報表填報界面完成相應稅費種的申報，如下所示：?

如有稅款，請進入“稅費申報及繳納”---“稅費繳納”---“網上申報繳稅”模塊繳納稅款。

3.我單位為高新技術企業(yè)，在進行2019年度匯算清繳申報時，已在A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》211項填寫高新技術企業(yè)證書編號及發(fā)證時間等項，且109小型微利企業(yè)選項選擇了“否”，A107041《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》表也已填寫，?但A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》“二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）”未提出數(shù)據(jù)是什么原因？
請核實A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》211-2或211-4項中填寫的發(fā)證時間是否在高新技術企業(yè)資格有效期內，如不在有效期內則無法將A107041《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》中數(shù)據(jù)提取到A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》“二、國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）”中。如發(fā)證時間填寫錯誤，請進行修改后重新保存A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》，保存后再次查看A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》數(shù)據(jù)是否提取并重新保存該表。

4.增值稅申報時提示:“申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：系統(tǒng)內部異常調用系統(tǒng)服務出錯,異常所在server名hxhd_sdsw_svr019，異常原因：ESB02JY002018:交易$tranid$調用外部系統(tǒng)超時，外部系統(tǒng)地址$url”怎么辦？
出現(xiàn)這種情況時，請您重新保存《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》，然后再次點擊“確認申報”，查看申報數(shù)據(jù)寫入金三核心征管系統(tǒng)情況。
如您出現(xiàn)此問題后一直未進行任何操作，電子稅務局將在每天晚上檢查是否存在此類情況，并會將出現(xiàn)此情況的申報信息，批量重新執(zhí)行寫入金三核心征管系統(tǒng)操作，您可于次日登錄電子稅務局查看申報狀態(tài)。
5.納稅人認定的資源稅“征收品目”為“其他未列名非金屬礦”，進行資源稅申報時，申報表中帶不出“征收子目”怎么辦？
資源稅報表中的征收品目、征收子目信息是根據(jù)稅費種認定信息帶出的。因為“其他未列名非金屬礦”不需要認定征收子目，所以申報表不顯示征收子目,直接申報即可。
6.環(huán)境保護稅稅源信息采集時，“固體廢物稅源信息采集”表中采集了“固體廢物”信息，為何在環(huán)境保護稅A表中，不顯示固體廢物適用附表？
出現(xiàn)該問題的原因是在填寫完“固體廢物基礎信息采集表”后，只點擊了“暫存”按鈕，而沒有點擊右上方的“保存”按鈕所致。
請重新進入“固體廢物基礎信息采集表”，點擊右上方"保存"按鈕，然后再進入環(huán)保稅A表點擊右上方"重置"，進行查看。
來源：國家稅務總局山東省稅務局征管和科技發(fā)展處
編發(fā)：國家稅務總局山東省稅務局辦公室