廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報操作指引

廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報操作指引

內(nèi)容來源：廣東稅務(wù)

  根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016 年第 42 號，以下簡稱42號公告）規(guī)定，實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，符合以下兩種情形之一的，應(yīng)進行關(guān)聯(lián)申報：（1）年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的；（2）年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合42號公告第五條規(guī)定需要報送國別報告的。企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關(guān)聯(lián)申報。

  目前，廣東省企業(yè)可以通過直接上門（前臺）申報、電子稅務(wù)局（網(wǎng)上申報）兩種方式進行關(guān)聯(lián)申報。為了實行更廣泛的非接觸式辦稅，廣東省電子稅務(wù)局增加了關(guān)聯(lián)報告更正申報功能，除正常報告外，更正報告和補充報告也可以在廣東省電子稅務(wù)局上辦理了。

  要特別提醒的是，企業(yè)要先完成企業(yè)所得稅年度納稅申報再進行關(guān)聯(lián)申報。

現(xiàn)在一起來學(xué)習(xí)

如何在廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報吧

一、進入系統(tǒng)方式

  直接在瀏覽器地址欄錄入https://www.etax-gd.gov.cn/，進入國家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局界面。

二、進入登錄界面

進入電子稅務(wù)局界面后，需要進入賬戶登錄界面，具體進入方式為點擊右上角的“登錄”選項，如下圖：

三、使用賬戶登錄

請選擇【企業(yè)登錄】入口；【企業(yè)登錄】入口可以使用以下兩種方式進行登錄：

1.統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號+用戶名+用戶密碼+滑塊驗證碼；

2.統(tǒng)一社會信用代碼/納稅人識別號+用戶實名手機號+用戶密碼+滑塊驗證碼。

四、進入辦稅界面

  系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)廣東省電子稅務(wù)局辦稅桌面，如下圖：

五、關(guān)聯(lián)申報正常報告的界面路徑

企業(yè)在報告期內(nèi)（即5月31日前）進行關(guān)聯(lián)申報的正常報告時，路徑如下：

  （一）選擇申報表

進入辦稅桌面后，點擊頂層主欄目的“我要辦稅-稅費申報及繳納-申報繳納-申報清冊-其他申報”，界面右側(cè)自動顯示“其他申報”的申報表格界面，下拉菜單至頁末，選擇“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表”，點擊填寫申報表，如下圖：

  （二）選擇申報方式

可以自由選擇“網(wǎng)頁填寫申報”或“離線PDF申報”，其中：“網(wǎng)頁填寫申報”為在線申報模式，在報表填報和報表上報兩個過程均需要聯(lián)網(wǎng)；“離線PDF申報”為離線申報模式，在報表填報時不需要聯(lián)網(wǎng)，在報表上報時需要聯(lián)網(wǎng)。如下圖：

  （三）網(wǎng)頁填寫申報示例

1.點擊網(wǎng)頁填寫申報“申報”，進入網(wǎng)頁申報界面，如下圖：

2.系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)至《報告企業(yè)信息表》，納稅人根據(jù)實際情況填寫，填寫完畢后點擊右上角的“保存”按鈕，如下圖：

3.保存好報告企業(yè)信息表后，彈出企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報表單，根據(jù)實際需求勾選后，點擊“下一步”，如下圖：

  4.彈出《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》以及相關(guān)附表，按企業(yè)實際情況填寫好所有應(yīng)填表格后，點擊“下一步”，如下圖：

5.確認無誤后，點擊申報，即申報成功。

  （四）離線PDF申報

   1.點擊離線PDF申報“申報”，如下圖：

  2.彈出下載界面，點擊“保存”，如下圖：

  3.下載后打開文件，如下圖：

  4.納稅人根據(jù)實際情況填寫完畢后，拉到PDF文件最下方，輸入納稅人登錄電子稅務(wù)局的密碼（注：納稅人數(shù)字簽名并非必須填報項，如果選擇了數(shù)字證書簽名，則無需輸入納稅人密碼，否則會報錯導(dǎo)致無法提交）后，點擊“提交”即可完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表填報，如下圖：

六、關(guān)聯(lián)申報更正界面路徑

更正報告是指報告期內(nèi)企業(yè)對已報告內(nèi)容進行更正，補充報告是指報告期后由于企業(yè)自查或主管稅務(wù)機關(guān)等發(fā)現(xiàn)以前年度報告有誤而更改的報告。企業(yè)在電子稅務(wù)局進行更正報告或補充報告時，統(tǒng)一通過“申報更正2.0”模塊實現(xiàn)，路徑如下：

  （一）進入申報更正

  進入辦稅桌面后點擊“我要辦稅-稅費申報及繳納-申報更正”，如下圖：

   （二）點擊“申報更正2.0”

   如下圖：

  （三）選擇申報表

進入申報更正界面后，選擇申報表種類“BDA0610922 《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》”，選擇申報時間起止，點擊“查詢”，選擇需更正的記錄，點擊“更正申報”，如下圖：

  （四）更正報告企業(yè)信息表

檢查并更正《報告企業(yè)信息表》的信息。注意：報告期內(nèi)進行更正應(yīng)選填“更正報告”，報告期后更正應(yīng)選填“補充報告”。

  （五）進入數(shù)據(jù)填報

點擊《報告企業(yè)信息表》右上角的“保存”，進入數(shù)據(jù)填報。溫馨提示：在線填報申報表格時，可以及時點擊“暫存”，以避免填報過程中數(shù)據(jù)丟失。目前電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報更正功能僅支持通過在線申報的關(guān)聯(lián)報告表的更正，暫不支持通過離線PDF申報的關(guān)聯(lián)報告表的更正。

  （六）完成申報更正

  填寫數(shù)據(jù)完畢后，點擊右上角的“保存”后，再點擊“申報”，頁面返回更正成功結(jié)果。

廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報操作指南