2020年全國(guó)稅收調(diào)查納稅人填報(bào)指南（云南省）

尊敬的納稅人：
您好！2020年全國(guó)稅收調(diào)查工作已經(jīng)正式展開，稅收調(diào)查是財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局每年例行的一項(xiàng)重要工作，調(diào)查數(shù)據(jù)主要為政策研究制定服務(wù)，2020年新冠疫情突發(fā)，大小企業(yè)均面臨疫情帶來(lái)的不同程度的影響。本次稅收調(diào)查設(shè)置相關(guān)指標(biāo)及調(diào)查問(wèn)卷，旨在了解新冠疫情對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響，對(duì)疫情過(guò)后稅收政策的調(diào)整、特別是以扶持經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇為目的的減稅降費(fèi)政策出臺(tái)提供重要的數(shù)據(jù)支撐，請(qǐng)您放心填寫，感謝您對(duì)稅收調(diào)查工作的支持！
稅收調(diào)查為抽樣調(diào)查，被選中參加調(diào)查的企業(yè)才需要填報(bào)，抽樣企業(yè)會(huì)接到稅務(wù)機(jī)關(guān)通知。填報(bào)截止時(shí)間以各地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)。為最大程度地為您提供便利、減少您在填報(bào)過(guò)程中的困難，我們今年啟用了電子稅務(wù)局直報(bào)方式，申報(bào)數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)提取，您只需對(duì)剩余指標(biāo)進(jìn)行補(bǔ)充填寫。

填報(bào)注意事項(xiàng)
1.調(diào)查數(shù)據(jù)所屬年度：2019年度。企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表填報(bào)調(diào)查年度——1 月 1 日至 12 月 31 日全年應(yīng)繳、已繳以及當(dāng)年發(fā)生的其他累計(jì)數(shù)據(jù)，其中應(yīng)繳稅款為 1 月 1 日-12 月 31 日發(fā)生納稅義務(wù)的交易或行為所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額；已繳稅款為 1 月 1 日-12 月 31 日實(shí)際繳納的稅款。表中期初、期末指的是調(diào)查年度的期初、期末數(shù)據(jù)。滯納金、罰款統(tǒng)一填寫在企業(yè)表 192 欄“本年已納各種稅費(fèi)滯納金及罰款”。
2.請(qǐng)確認(rèn)使用的是 IE8 以上瀏覽器進(jìn)行填報(bào)，如還是不能打開，請(qǐng)檢查 IE 安全級(jí)別（點(diǎn)擊工具－Internet 選項(xiàng)－安全－自定義級(jí)別－ActiveX 插件相關(guān)的設(shè)置全改為啟用，并將安全級(jí)別設(shè)置為：中）或嘗試暫時(shí)禁用殺毒軟件和防火墻。
3.表中有多種計(jì)量單位，包括元、千元、噸、萬(wàn)千萬(wàn)時(shí)等，在填報(bào)過(guò)程中請(qǐng)注意加以區(qū)分。稅收調(diào)查報(bào)表的貨幣金額均為千元，油、氣等消費(fèi)量指標(biāo)單位分別是噸、萬(wàn)標(biāo)立方米等，需要特別提醒的是，電力消費(fèi)量指標(biāo)是萬(wàn)千瓦時(shí)，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)匯總數(shù)據(jù)較為龐大的考慮。另外除車船稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)和教育費(fèi)附加的相關(guān)指標(biāo)允許填 1 位小數(shù)外，其余不保留小數(shù)。如果因?yàn)樗纳嵛迦霐?shù)據(jù)無(wú)法寫入，請(qǐng)?zhí)顚憣徍苏f(shuō)明。
4.在填報(bào)過(guò)程中，請(qǐng)您保持定時(shí)保存的習(xí)慣，以免出現(xiàn)系統(tǒng)故障等原因需要重復(fù)填報(bào)。填報(bào)請(qǐng)避開報(bào)送截止時(shí)間最后幾天，以免網(wǎng)絡(luò)擁堵導(dǎo)致無(wú)法登錄正常填報(bào)。數(shù)據(jù)報(bào)送截止時(shí)間以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)。
5.請(qǐng)您填寫完成所有表后一定要進(jìn)行全申報(bào)，否則稅務(wù)端接收不到信息，由于全申報(bào)后不可以進(jìn)行修改，如要修改請(qǐng)您聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)撤銷全申報(bào)。
6.如您在填報(bào)過(guò)程中遇到任何困難，請(qǐng)您及時(shí)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員，我們將竭誠(chéng)為您解答。同時(shí)可加入稅收調(diào)查交流群：云南稅收調(diào)查（群號(hào)：131555422）；云南稅收調(diào)查 2 群 （820828852）。為保證群內(nèi)成員信息安全，加群需要備注調(diào)查企業(yè)名稱及填報(bào)人姓名，群名片要求為地區(qū)+企業(yè)名稱。

填報(bào)步驟如下：

填報(bào)方式一

電子稅務(wù)局直報(bào)
此方式申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)，建議優(yōu)先選擇。
步驟一
點(diǎn)擊以下鏈接登錄電子稅務(wù)局
https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn/zjgfdzswj/main/index.html

步驟二
登錄賬號(hào)
點(diǎn)擊左上角的登錄按鈕---填寫登錄信息，點(diǎn)擊登錄----選擇登錄人員----選擇通過(guò)選定角色的自然人密碼或是短信驗(yàn)證碼登錄，填寫信息后點(diǎn)擊登錄按鈕進(jìn)入主頁(yè)面。

步驟三
模塊選擇
【我要辦稅】--【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】--【申報(bào)輔助信息報(bào)告】—【稅收統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)集】--【稅收調(diào)查】-【在線辦理】

步驟四
調(diào)查表填報(bào)
分別填報(bào)《信息表》、《企業(yè)表》、《調(diào)查問(wèn)卷》、《貨物勞務(wù)表》，填寫過(guò)程中，提示錯(cuò)誤的，請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)相關(guān)欄次數(shù)據(jù)并修改，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤的，可以填寫審核說(shuō)明，審核說(shuō)明需要客觀、完整、內(nèi)容具體，否則會(huì)被審核退回，需要重新填報(bào)。
信息表

信息表是填報(bào)企業(yè)表、貨物勞務(wù)服務(wù)表，合理審核數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)，在下拉選項(xiàng)中選擇時(shí)，一定選擇至最底層（這里的最底層是指選到最細(xì)類最細(xì)項(xiàng)），如下圖所示：

增值稅優(yōu)惠政策代碼，調(diào)查企業(yè)按照享受的增值稅優(yōu)惠政策選擇填寫，優(yōu)惠政策可以多選，但不能同時(shí)選擇“不享受增值稅優(yōu)惠政策”和“享受增值稅優(yōu)惠政策”。

企業(yè)表

容易出錯(cuò)地方：2019 年有實(shí)際收到留抵退稅的企業(yè)，即企業(yè)表 318 行有填報(bào)數(shù)據(jù)的，需填寫現(xiàn)金流量表相關(guān)指標(biāo)。如果在信息表中選擇不編制現(xiàn)金流量表，可能導(dǎo)致留抵退稅數(shù)據(jù)無(wú)法填報(bào)。

填報(bào)企業(yè)表時(shí)，需要注意表格之間、表內(nèi)不同行次之間的關(guān)聯(lián)性，除了非獨(dú)立核算的非法人企業(yè)外，所有調(diào)查企業(yè)的必須填寫以下劃型用指標(biāo)：“營(yíng)業(yè)收入”、 “資產(chǎn)年初數(shù)”、 “資產(chǎn)年末數(shù)”、 “年初職工人數(shù)”和“年末職工人數(shù)”。
易錯(cuò)的房產(chǎn)稅指標(biāo)：注意自用房產(chǎn)指標(biāo)中“房產(chǎn)計(jì)稅余值”一般是“房產(chǎn)原值”的 70%-90%。另外注意房產(chǎn)面積與房產(chǎn)原值之間的極大極小值。

企業(yè)所得稅指標(biāo)：按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的對(duì)應(yīng)項(xiàng)進(jìn)行填報(bào)及審核；如果企業(yè)是所得稅納稅人，無(wú)論是何種繳納方式，252 欄“企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額”必須填寫。
調(diào)查問(wèn)卷
內(nèi)容包括：疫情影響、上半年經(jīng)營(yíng)情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)期、稅費(fèi)優(yōu)惠政策感受、工業(yè)企業(yè)填寫指標(biāo)、外貿(mào)企業(yè)填寫指標(biāo)、出口企業(yè)填寫指標(biāo)等 7 個(gè)部分 30 道題，全部為客觀題。

貨物勞務(wù)表

貨物勞務(wù)服務(wù)表填報(bào)的貨物勞務(wù)服務(wù)收入應(yīng)該大于或等于企業(yè)表增值稅計(jì)稅收入合計(jì)數(shù)的80%。貨物勞務(wù)服務(wù)代碼不能涵蓋所有的貨物、勞務(wù)及服務(wù)，如果不能選到完全相符的代碼，請(qǐng)盡量選擇相對(duì)接近的產(chǎn)品代碼。工業(yè)企業(yè)如果無(wú)法找到對(duì)應(yīng)代碼，可以選擇“2702 其它工業(yè)產(chǎn)品”；注意填報(bào)“產(chǎn)品產(chǎn)量、銷量和價(jià)格”一欄時(shí)要與前面的“計(jì)量單位”相對(duì)應(yīng)。產(chǎn)品代碼選擇為貨物類的企業(yè)，需填寫貨物勞務(wù)服務(wù)表“六、銷售貨物取得的收入和成本指標(biāo)”。
步驟五
審核
填報(bào)完成后，點(diǎn)擊審核，系統(tǒng)將根據(jù)公式對(duì)填報(bào)數(shù)據(jù)的邏輯性及合理性進(jìn)行校驗(yàn)，并提示疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，納稅人需要對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，全部審核無(wú)誤，才能上報(bào)成功。

步驟六
完成上報(bào)
所有報(bào)表審核通過(guò)后，點(diǎn)擊菜單欄上的【全申報(bào)】按鈕，將數(shù)據(jù)上報(bào)到服務(wù)器。

填報(bào)方式二

單機(jī)版 NTSS
對(duì)于不具備電子稅務(wù)局網(wǎng)上直報(bào)條件的納稅人，請(qǐng)您下載NTSS 單機(jī)版軟件。
下載方式一：答疑 QQ 群：云南稅收調(diào)查（群號(hào)：131555422）、云南稅收調(diào)查 2 群 （820828852）；
下載方式二：咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；
下載方式三：百度網(wǎng)盤，鏈接：https://pan.baidu.com/s/1kZ7dkkGP0wqqDh5Y1Y4KYQ
提取碼：xjs8
下載后雙擊自動(dòng)安裝，填報(bào)完成后進(jìn)行審核，審核無(wú)誤，通過(guò)收發(fā)-上報(bào)-導(dǎo)出 PAT 格式數(shù)據(jù)包傳送所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)。

（本指南僅供2020年抽樣企業(yè)填報(bào)調(diào)查表參考使用，請(qǐng)勿用作其他用途）

來(lái)源：云南稅務(wù)

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