網(wǎng)上辦！跨區(qū)域涉稅事項電子稅務(wù)局操作手冊學(xué)起來

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跨區(qū)域

涉稅事項

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★ 目錄 ★

01	第一單元    進入系統(tǒng)，開具報告
02	第二單元    跨區(qū)域涉稅事項報驗
03	第三單元    增值稅預(yù)繳申報（跨區(qū)域）
04	第四單元    跨區(qū)域涉稅事項反饋

第一單元

進入系統(tǒng)，開具報告

1	功能路徑 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項報告】 溫馨提醒：①納稅人跨區(qū)域經(jīng)營前不再開具相關(guān)證明，改為填報《跨區(qū)域涉稅事項報告表》。 ②依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第4號）規(guī)定，應(yīng)當預(yù)繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預(yù)繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預(yù)繳稅款。
2	操作步驟 （1）點擊進入 （2）表單填寫 ①納稅人識別號、納稅人名稱、聯(lián)系人信息系統(tǒng)自動帶出，無須填寫。 ②填寫跨區(qū)域經(jīng)營地、下拉框中選擇跨區(qū)域經(jīng)營地行政區(qū)劃、街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)、經(jīng)營方式。 ③省內(nèi)經(jīng)營稅務(wù)機關(guān)也需要選擇。經(jīng)辦人手機也必填。 ④填寫跨區(qū)經(jīng)營情況：合同名稱、合同編號、合同金額，選擇合同有效期起止。點擊按鈕來添加、減少一行。輸入合同對方企業(yè)信息，包含納稅人識別號、名稱、總金額。 ⑤附報資料：雙擊上傳輸入框，選擇文件，點擊“上傳”按鈕，上傳成功之后點擊“上傳歷史”按鈕，可查看上傳附件列表。
	（3）表單核對 請您再次核對表單信息是否無誤，確認無誤后點擊【確定】，如需修改點擊【取消】！ （4）打印 路徑【我要查詢】-【辦稅進度及結(jié)果信息查詢】-【證明辦理】-【跨區(qū)域涉稅事項報告】，效果如下：

注意事項：省內(nèi)經(jīng)營稅務(wù)機關(guān)也需要選擇。      

第二單元

跨區(qū)域涉稅事項報驗

1	功能路徑 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項報驗】 跨區(qū)域涉稅事項由納稅人首次在經(jīng)營地辦理涉稅事宜時，向經(jīng)營地的稅務(wù)機關(guān)報驗。
2	操作步驟 （1）點擊進入 （2）表單填寫 ①跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號：下拉選擇需要報驗的編號。 其他信息根據(jù)之前開具的《跨區(qū)域涉稅事項報告》自動帶出，無需填寫，也不能修改。 下一步，即報驗成功。 （3）表單核對 請您再次核對表單信息是否無誤，確認無誤后點擊【確定】，如需修改點擊【取消】！

第三單元

增值稅預(yù)繳申報（跨區(qū)域）

1	功能路徑 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【增值稅預(yù)繳申報（跨區(qū)域）】 納稅人有下列情形之一的，應(yīng)預(yù)繳稅款：①納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。②納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。③房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。④納稅人提供建筑服務(wù)取得預(yù)收款。（注：③④在【增值稅預(yù)繳申報】模塊進行操作）
2	操作步驟 （1）點擊進入 （2）表單填寫 ①選擇需要申報的編號，確認。 ②根據(jù)您的實際填寫信息，點擊下一步即可。 注意事項： ①稅款所屬期起止為申報當天。 ②注意是否適用一般計稅方法。 ③銷售額為含稅。

第四單元

跨區(qū)域涉稅事項反饋

1	功能路徑 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項反饋】 納稅人跨區(qū)域經(jīng)營活動結(jié)束后，應(yīng)當結(jié)清經(jīng)營地應(yīng)納稅款以及其他涉稅事項，向經(jīng)營地的稅務(wù)機關(guān)填報《經(jīng)營地涉稅事項反饋表》。
2	操作步驟 （1）點擊進入 （2）表單填寫 ①選擇需要反饋的編號，確認。 ②納稅人識別號、納稅人名稱、證明有效期起、證明有效期止、報驗日期、經(jīng)營地點、申請日期為自動帶出，無須填寫，無法修改。點擊日歷圖標，選擇時機經(jīng)營期起、實際經(jīng)營期止、到達日期，輸入貨物存放地點。根據(jù)實際經(jīng)營情況，填寫“外出經(jīng)營情況”及“繳納稅款情況”。點擊“下一步”按鈕，確認信息后提交表格。

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