紅光實(shí)業(yè)財(cái)務(wù)造假事件

基本信息

公司全稱	成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司
上市時(shí)間	1997年6月6日
上市地點(diǎn)	上海證券交易所
所屬行業(yè)	電子信息產(chǎn)業(yè)中的電真空器件
處罰決定	中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司違反證券法規(guī)行為的處罰決定（1998年10月26日）

n 編造虛假利潤(rùn)，騙取上市資格

違規(guī)詳情	關(guān)鍵手段
紅光公司在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中稱1996年度盈利5，400萬(wàn)元。經(jīng)查實(shí)，紅光公司通過(guò)虛構(gòu)產(chǎn)品銷售、虛增產(chǎn)品庫(kù)存和違規(guī)帳務(wù)處理等手段，虛報(bào)利潤(rùn)15，700萬(wàn)元，1996年實(shí)際虧損10，300萬(wàn)元。	虛構(gòu)產(chǎn)品銷售 虛增產(chǎn)品庫(kù)存 違規(guī)帳務(wù)處理等

n 少報(bào)虧損，欺騙投資者

違規(guī)詳情	關(guān)鍵手段
紅光公司上市后，在1997年8月公布的中期報(bào)告中，將虧損6，500萬(wàn)元虛報(bào)為凈盈利1，674萬(wàn)元，虛構(gòu)利潤(rùn)8，174萬(wàn)元；在1998年4月公布的1997年年度報(bào)告中，將實(shí)際虧損22，952萬(wàn)元(相當(dāng)于募集資金的55.9％)披露為虧損19，800萬(wàn)元，少報(bào)虧損3，152萬(wàn)元。	虛構(gòu)利潤(rùn) 少報(bào)虧損

n 隱瞞重大事項(xiàng)

違規(guī)詳情	關(guān)鍵手段
紅光公司在股票發(fā)行上市申報(bào)材料中，對(duì)其關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備彩玻池爐廢品率上升，不能維持正常生產(chǎn)的重大事實(shí)未作任何披露。	未披露不能維持正常生產(chǎn)的重大事實(shí)

參考法規(guī)：

紅光公司的上述行為，違反了《禁止證券欺詐行為暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《禁止欺詐辦法》)第十一條關(guān)于“禁止任何單位或者個(gè)人對(duì)證券發(fā)行、交易及其相關(guān)活動(dòng)的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律等事項(xiàng)作出不實(shí)、嚴(yán)重誤導(dǎo)或者含有重大遺漏的、任何形式的虛假陳述或者誘導(dǎo)、致使投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定”的規(guī)定，構(gòu)成《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》(以下簡(jiǎn)稱《股票條例》)第七十四條第二項(xiàng)所述“在股票發(fā)行、交易過(guò)程中，作出虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者遺漏重大信息的”行為。

（以上內(nèi)容摘自《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于成都紅光實(shí)業(yè)股份有限公司違反證券法規(guī)行為的處罰決定》（1998年10月26日））