2020年5月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總（一）

1.我單位更正了2020年1月屬期的增值稅申報(bào)表，其中《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》數(shù)據(jù)有更新，形成了期末余額，在繼續(xù)進(jìn)行2020年2月屬期的增值稅報(bào)表更正時(shí)，《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》期初余額列未帶出上期更正后的數(shù)據(jù)，怎么處理？
?請(qǐng)點(diǎn)擊《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》下方的“刪除”按鈕后查看數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將自動(dòng)展示已提取到的更正后期初數(shù)據(jù)，其他數(shù)據(jù)請(qǐng)重新填寫。

?

2.我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，疫情期間一直在外地，未能正常進(jìn)行一季度的增值稅申報(bào)，現(xiàn)在能否通過電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)？
您可通過電子稅務(wù)局逾期申報(bào)模塊查詢逾期未申報(bào)信息，此信息來自于金三核心征管系統(tǒng)，如未查詢到，請(qǐng)聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

?納稅人選擇稅種、稅款所屬期起、止項(xiàng)，然后點(diǎn)擊“查詢”按鈕，如下圖所示（以增值稅逾期申報(bào)為例）：

點(diǎn)擊右側(cè)“辦理”按鈕，進(jìn)入申報(bào)表填報(bào)界面完成相應(yīng)稅費(fèi)種的申報(bào)，如下所示：?

如有稅款，請(qǐng)進(jìn)入“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”---“稅費(fèi)繳納”---“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”模塊繳納稅款。

3.我單位為高新技術(shù)企業(yè)，在進(jìn)行2019年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，已在A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》211項(xiàng)填寫高新技術(shù)企業(yè)證書編號(hào)及發(fā)證時(shí)間等項(xiàng)，且109小型微利企業(yè)選項(xiàng)選擇了“否”，A107041《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》表也已填寫，?但A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》“二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）”未提出數(shù)據(jù)是什么原因？
請(qǐng)核實(shí)A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》211-2或211-4項(xiàng)中填寫的發(fā)證時(shí)間是否在高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)，如不在有效期內(nèi)則無法將A107041《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中數(shù)據(jù)提取到A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》“二、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）”中。如發(fā)證時(shí)間填寫錯(cuò)誤，請(qǐng)進(jìn)行修改后重新保存A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，保存后再次查看A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》數(shù)據(jù)是否提取并重新保存該表。

4.增值稅申報(bào)時(shí)提示:“申報(bào)信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：系統(tǒng)內(nèi)部異常調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò),異常所在server名hxhd_sdsw_svr019，異常原因：ESB02JY002018:交易$tranid$調(diào)用外部系統(tǒng)超時(shí)，外部系統(tǒng)地址$url”怎么辦？
出現(xiàn)這種情況時(shí)，請(qǐng)您重新保存《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》，然后再次點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)”，查看申報(bào)數(shù)據(jù)寫入金三核心征管系統(tǒng)情況。
如您出現(xiàn)此問題后一直未進(jìn)行任何操作，電子稅務(wù)局將在每天晚上檢查是否存在此類情況，并會(huì)將出現(xiàn)此情況的申報(bào)信息，批量重新執(zhí)行寫入金三核心征管系統(tǒng)操作，您可于次日登錄電子稅務(wù)局查看申報(bào)狀態(tài)。
5.納稅人認(rèn)定的資源稅“征收品目”為“其他未列名非金屬礦”，進(jìn)行資源稅申報(bào)時(shí)，申報(bào)表中帶不出“征收子目”怎么辦？
資源稅報(bào)表中的征收品目、征收子目信息是根據(jù)稅費(fèi)種認(rèn)定信息帶出的。因?yàn)椤捌渌戳忻墙饘俚V”不需要認(rèn)定征收子目，所以申報(bào)表不顯示征收子目,直接申報(bào)即可。
6.環(huán)境保護(hù)稅稅源信息采集時(shí)，“固體廢物稅源信息采集”表中采集了“固體廢物”信息，為何在環(huán)境保護(hù)稅A表中，不顯示固體廢物適用附表？
出現(xiàn)該問題的原因是在填寫完“固體廢物基礎(chǔ)信息采集表”后，只點(diǎn)擊了“暫存”按鈕，而沒有點(diǎn)擊右上方的“保存”按鈕所致。
請(qǐng)重新進(jìn)入“固體廢物基礎(chǔ)信息采集表”，點(diǎn)擊右上方"保存"按鈕，然后再進(jìn)入環(huán)保稅A表點(diǎn)擊右上方"重置"，進(jìn)行查看。
來源：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處
編發(fā)：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局辦公室