多方收款隱匿收入偷逃稅款終被查處

多方收款隱匿收入偷逃稅款終被查處

國家稅務(wù)總局邯鄲市稅務(wù)局稽查局依法查處一起加油站偷稅案件

發(fā)布時(shí)間：2025-06-20 15:26

來源：新華網(wǎng)

原文鏈接：http://hebei.chinatax.gov.cn/hbsw/ssxc/mtbd/202506/t20250620_3587357.html

　　近日，國家稅務(wù)總局邯鄲市稅務(wù)局稽查局依法查處一起加油站隱匿收入偷逃稅款案件。涉案企業(yè)邯鄲市復(fù)興區(qū)聯(lián)華石油銷售有限公司通過使用第三方支付平臺(tái)收取加油款后未入賬等手段，隱匿銷售收入，進(jìn)行虛假納稅申報(bào)。稅務(wù)稽查部門對其違法行為定性為偷稅，依法作出追繳稅款、加收滯納金并處罰款共計(jì)450.95萬元的處理處罰決定。目前，涉案稅款、滯納金、罰款均已追繳入庫。

　　突擊檢查 現(xiàn)場調(diào)取尋突破

　　按照上級(jí)部門部署，國家稅務(wù)總局邯鄲市稅務(wù)局稽查局接到推送的邯鄲市復(fù)興區(qū)聯(lián)華石油銷售有限公司涉嫌偷稅線索后，迅速做好案前分析和人員組織等工作，第一時(shí)間對該加油站開展了突擊檢查。

　　檢查組通過檢查企業(yè)液位儀、加油機(jī)、油管系統(tǒng)、視頻監(jiān)控、購油運(yùn)輸軌跡，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)液位儀信息已清空，油管系統(tǒng)只保存了近一周內(nèi)容、加油機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)也被清除，視頻監(jiān)控僅保存了一周影像，油氣回收系統(tǒng)數(shù)據(jù)無法查詢。

　　資金溯源 賬外經(jīng)營無所遁

　　面對無據(jù)可查的困境，檢查人員經(jīng)過分析研判，決定從外圍入手，以獲取資金流水為突破口，到第三方支付公司調(diào)查取證，取得商戶名稱為“邯鄲市復(fù)興區(qū)聯(lián)華石油銷售有限公司”的收款明細(xì)。檢查人員逐筆研究，從交易時(shí)間、交易連續(xù)性、交易金額零整、交易金額大小等方面梳理出諸多關(guān)鍵要素，從中提取出與銷售收入相關(guān)的金額，最終確認(rèn)該加油站隱匿銷售收入1694.06萬元。

　　法理所依 違規(guī)企業(yè)終折服

　　面對檢查人員依法調(diào)取的資金流水，企業(yè)一開始拒不承認(rèn)，辯解稱賬號(hào)存在部分非加油收入，還存在和其它單位混用、部分收入已申報(bào)納稅等多種情況。檢查人員通過“說理式執(zhí)法”，耐心講解有關(guān)法律規(guī)定及政策，并將證據(jù)一一羅列。在大量證據(jù)面前，該加油站不得不承認(rèn)相關(guān)違法行為，并積極配合案件查辦，如實(shí)提供相關(guān)證據(jù)資料。

　　根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條第一款規(guī)定：納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　邯鄲市稅務(wù)局稽查局依法對該加油站的違法行為，作出追繳稅款、加收滯納金并處罰款的決定。