北京市財(cái)政局 京財(cái)資產(chǎn)〔2020〕101號(hào) 北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知

北京市財(cái)政局 北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知
京財(cái)資產(chǎn)〔2020〕101號(hào)

北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知
  京財(cái)資產(chǎn)〔2020〕101號(hào)
  全文有效
  2020.1.19
  市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)（總公司）、各區(qū)財(cái)政局：
  現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作的通知》（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并結(jié)合北京市具體情況提出如下要求，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。
  一、報(bào)表適用范圍
  本通知所附報(bào)表是企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算（以下簡(jiǎn)稱決算）統(tǒng)一格式，適用于境內(nèi)、境外所有國有及國有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。
  二、報(bào)表審計(jì)要求
  各企業(yè)（單位）在完成2019年度決算報(bào)表編制工作后，須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)報(bào)告隨同決算報(bào)表及有關(guān)文字資料一并上報(bào)。企業(yè)不得干涉審計(jì)機(jī)構(gòu)合法、合規(guī)的執(zhí)業(yè)行為，不得要求審計(jì)機(jī)構(gòu)出具指定意見的審計(jì)報(bào)告，確保審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。
  三、2019年度決算工作上報(bào)內(nèi)容
  （一）市屬各主管部門應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
  1.電子版：包括2019年度決算數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書（各主管部門采用中央部門和地方使用格式；各主管部門下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式）、國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告（各主管部門采用中央部門和地方使用格式；各主管部門下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式）、審計(jì)報(bào)告（僅企業(yè)提供）及會(huì)計(jì)報(bào)表附注（僅企業(yè)提供）、審計(jì)情況備案表（由各主管部門統(tǒng)一匯總后提供）。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由一級(jí)主管部門統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級(jí)次提供。
  2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表（以“萬元”為金額單位）、財(cái)務(wù)情況說明書（中央部門和地方使用格式）、國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告（中央部門和地方使用格式）、編報(bào)說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。
  （二）市屬企業(yè)集團(tuán)應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
  1.電子版：包括2019年度決算數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書（企業(yè)使用格式）、國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告（企業(yè)使用格式）、審計(jì)報(bào)告及會(huì)計(jì)報(bào)表附注、編報(bào)說明、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說明（國資委監(jiān)管企業(yè)）、審計(jì)情況備案表（由各市屬一級(jí)企業(yè)集團(tuán)匯總提供）。以上內(nèi)容中除審計(jì)情況備案表由集團(tuán)統(tǒng)一提供外，其他資料均需按全級(jí)次提供。
  2.紙質(zhì)材料：封面、合并（匯總）決算報(bào)表（以“萬元”為金額單位）、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告及會(huì)計(jì)報(bào)表附注（集團(tuán)合并）、財(cái)務(wù)情況說明書（企業(yè)使用格式）、國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告（企業(yè)使用格式）、編報(bào)說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及相關(guān)負(fù)責(zé)人簽章。
  （三）各區(qū)財(cái)政局應(yīng)上報(bào)內(nèi)容
  1.電子版：包括2019年度決算數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)情況說明書（各區(qū)財(cái)政采用中央部門和地方使用格式；各區(qū)下屬企業(yè)采用企業(yè)使用格式）、審計(jì)報(bào)告（企業(yè)提供）及會(huì)計(jì)報(bào)表附注（企業(yè)提供）、編報(bào)說明、審計(jì)備案表（由各區(qū)財(cái)政統(tǒng)一匯總后提供）。以上內(nèi)容除審計(jì)備案表外，其他資料均需按全級(jí)次提供。
  2.紙質(zhì)材料：匯總封面、匯總決算報(bào)表（以“萬元”為金額單位）、財(cái)務(wù)情況說明書（中央部門和地方使用格）、編報(bào)說明。以上內(nèi)容按A4格式打印裝訂后加蓋本單位公章及單位負(fù)責(zé)人簽章。
  四、2019年度決算工作要求
  1.市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)（總公司）、各區(qū)財(cái)政局，應(yīng)認(rèn)真按照有關(guān)法規(guī)以及本通知規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法，明確組織分工，加強(qiáng)審核，并于2020年3月28日前全面完成決算各項(xiàng)任務(wù)。
  2.北京市財(cái)政局將于2020年3月底對(duì)北京市2019年度企業(yè)決算報(bào)告工作組織集中驗(yàn)審。市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)（總公司）、各區(qū)財(cái)政局應(yīng)攜帶決算報(bào)送資料按時(shí)參加集中驗(yàn)審（具體通知另行下發(fā)）。
  3.《2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告》是市財(cái)政局編制市政府向市人大常委會(huì)報(bào)告國有資產(chǎn)管理情況的重要依據(jù)和基礎(chǔ)，各單位要從對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)負(fù)責(zé)的高度，精心組織，周密部署，依法依規(guī)，扎實(shí)做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告工作。
  4.市財(cái)政局將對(duì)各單位決算工作進(jìn)行總結(jié)考評(píng)并通報(bào)。市屬各主管部門、企業(yè)集團(tuán)（總公司）、各區(qū)財(cái)政局在決算工作中如遇到問題，請(qǐng)及時(shí)反饋。
  聯(lián)系方式：55591982、55591998
  附件：財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）
  北京市財(cái)政局
  2020年1月19日
  附件：財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知（財(cái)資〔2019〕117號(hào)）.pdf

北京市財(cái)政局 京財(cái)資產(chǎn)〔2020〕101號(hào) 北京市財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于做好2019年度國有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告的通知。