廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)操作指引

廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)操作指引

內(nèi)容來源：廣東稅務(wù)

  根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016 年第 42 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱42號(hào)公告）規(guī)定，實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，符合以下兩種情形之一的，應(yīng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)：（1）年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的；（2）年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合42號(hào)公告第五條規(guī)定需要報(bào)送國(guó)別報(bào)告的。企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。

  目前，廣東省企業(yè)可以通過直接上門（前臺(tái)）申報(bào)、電子稅務(wù)局（網(wǎng)上申報(bào)）兩種方式進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。為了實(shí)行更廣泛的非接觸式辦稅，廣東省電子稅務(wù)局增加了關(guān)聯(lián)報(bào)告更正申報(bào)功能，除正常報(bào)告外，更正報(bào)告和補(bǔ)充報(bào)告也可以在廣東省電子稅務(wù)局上辦理了。

  要特別提醒的是，企業(yè)要先完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)再進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。

現(xiàn)在一起來學(xué)習(xí)

如何在廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)吧

一、進(jìn)入系統(tǒng)方式

  直接在瀏覽器地址欄錄入https://www.etax-gd.gov.cn/，進(jìn)入國(guó)家稅務(wù)總局廣東省電子稅務(wù)局界面。

二、進(jìn)入登錄界面

進(jìn)入電子稅務(wù)局界面后，需要進(jìn)入賬戶登錄界面，具體進(jìn)入方式為點(diǎn)擊右上角的“登錄”選項(xiàng)，如下圖：

三、使用賬戶登錄

請(qǐng)選擇【企業(yè)登錄】入口；【企業(yè)登錄】入口可以使用以下兩種方式進(jìn)行登錄：

1.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)+用戶名+用戶密碼+滑塊驗(yàn)證碼；

2.統(tǒng)一社會(huì)信用代碼/納稅人識(shí)別號(hào)+用戶實(shí)名手機(jī)號(hào)+用戶密碼+滑塊驗(yàn)證碼。

四、進(jìn)入辦稅界面

  系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)廣東省電子稅務(wù)局辦稅桌面，如下圖：

五、關(guān)聯(lián)申報(bào)正常報(bào)告的界面路徑

企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)（即5月31日前）進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)的正常報(bào)告時(shí)，路徑如下：

  （一）選擇申報(bào)表

進(jìn)入辦稅桌面后，點(diǎn)擊頂層主欄目的“我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納-申報(bào)繳納-申報(bào)清冊(cè)-其他申報(bào)”，界面右側(cè)自動(dòng)顯示“其他申報(bào)”的申報(bào)表格界面，下拉菜單至頁末，選擇“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表”，點(diǎn)擊填寫申報(bào)表，如下圖：

  （二）選擇申報(bào)方式

可以自由選擇“網(wǎng)頁填寫申報(bào)”或“離線PDF申報(bào)”，其中：“網(wǎng)頁填寫申報(bào)”為在線申報(bào)模式，在報(bào)表填報(bào)和報(bào)表上報(bào)兩個(gè)過程均需要聯(lián)網(wǎng)；“離線PDF申報(bào)”為離線申報(bào)模式，在報(bào)表填報(bào)時(shí)不需要聯(lián)網(wǎng)，在報(bào)表上報(bào)時(shí)需要聯(lián)網(wǎng)。如下圖：

  （三）網(wǎng)頁填寫申報(bào)示例

1.點(diǎn)擊網(wǎng)頁填寫申報(bào)“申報(bào)”，進(jìn)入網(wǎng)頁申報(bào)界面，如下圖：

2.系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)至《報(bào)告企業(yè)信息表》，納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫，填寫完畢后點(diǎn)擊右上角的“保存”按鈕，如下圖：

3.保存好報(bào)告企業(yè)信息表后，彈出企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填報(bào)表單，根據(jù)實(shí)際需求勾選后，點(diǎn)擊“下一步”，如下圖：

  4.彈出《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》以及相關(guān)附表，按企業(yè)實(shí)際情況填寫好所有應(yīng)填表格后，點(diǎn)擊“下一步”，如下圖：

5.確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊申報(bào)，即申報(bào)成功。

  （四）離線PDF申報(bào)

   1.點(diǎn)擊離線PDF申報(bào)“申報(bào)”，如下圖：

  2.彈出下載界面，點(diǎn)擊“保存”，如下圖：

  3.下載后打開文件，如下圖：

  4.納稅人根據(jù)實(shí)際情況填寫完畢后，拉到PDF文件最下方，輸入納稅人登錄電子稅務(wù)局的密碼（注：納稅人數(shù)字簽名并非必須填報(bào)項(xiàng)，如果選擇了數(shù)字證書簽名，則無需輸入納稅人密碼，否則會(huì)報(bào)錯(cuò)導(dǎo)致無法提交）后，點(diǎn)擊“提交”即可完成關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表填報(bào)，如下圖：

六、關(guān)聯(lián)申報(bào)更正界面路徑

更正報(bào)告是指報(bào)告期內(nèi)企業(yè)對(duì)已報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行更正，補(bǔ)充報(bào)告是指報(bào)告期后由于企業(yè)自查或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)等發(fā)現(xiàn)以前年度報(bào)告有誤而更改的報(bào)告。企業(yè)在電子稅務(wù)局進(jìn)行更正報(bào)告或補(bǔ)充報(bào)告時(shí)，統(tǒng)一通過“申報(bào)更正2.0”模塊實(shí)現(xiàn)，路徑如下：

  （一）進(jìn)入申報(bào)更正

  進(jìn)入辦稅桌面后點(diǎn)擊“我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納-申報(bào)更正”，如下圖：

   （二）點(diǎn)擊“申報(bào)更正2.0”

   如下圖：

  （三）選擇申報(bào)表

進(jìn)入申報(bào)更正界面后，選擇申報(bào)表種類“BDA0610922 《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》”，選擇申報(bào)時(shí)間起止，點(diǎn)擊“查詢”，選擇需更正的記錄，點(diǎn)擊“更正申報(bào)”，如下圖：

  （四）更正報(bào)告企業(yè)信息表

檢查并更正《報(bào)告企業(yè)信息表》的信息。注意：報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行更正應(yīng)選填“更正報(bào)告”，報(bào)告期后更正應(yīng)選填“補(bǔ)充報(bào)告”。

  （五）進(jìn)入數(shù)據(jù)填報(bào)

點(diǎn)擊《報(bào)告企業(yè)信息表》右上角的“保存”，進(jìn)入數(shù)據(jù)填報(bào)。溫馨提示：在線填報(bào)申報(bào)表格時(shí)，可以及時(shí)點(diǎn)擊“暫存”，以避免填報(bào)過程中數(shù)據(jù)丟失。目前電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)更正功能僅支持通過在線申報(bào)的關(guān)聯(lián)報(bào)告表的更正，暫不支持通過離線PDF申報(bào)的關(guān)聯(lián)報(bào)告表的更正。

  （六）完成申報(bào)更正

  填寫數(shù)據(jù)完畢后，點(diǎn)擊右上角的“保存”后，再點(diǎn)擊“申報(bào)”，頁面返回更正成功結(jié)果。

廣東省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)申報(bào)操作指南