電子稅務(wù)局用戶操作手冊丨居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

新疆電子稅務(wù)局
用戶操作手冊


國家稅務(wù)總局新疆維吾爾自治區(qū)電子稅務(wù)局（以下簡稱“電子稅務(wù)局”）是一個可實現(xiàn)涉稅事項在線辦理、涉稅事項進度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務(wù)的綜合納稅服務(wù)平臺。
今天我們學習——居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報。
居民企業(yè)（查賬征收）
企業(yè)所得稅年度申報
業(yè)務(wù)概述
納稅人可以進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報。
業(yè)務(wù)前提
存在有效的企業(yè)所得稅稅（費）種認定且在年度申報期內(nèi)。
操作路徑
我要辦稅>稅費申報及繳納>企業(yè)所得稅申報>居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報


操作步驟
操作步驟：
填寫申報表
如實填寫《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，進入基礎(chǔ)信息表時，彈出提示：“尊敬的納稅人您好，當年匯算清繳申報完成后，如存在當年匯算清繳多繳稅款的，可以即時通過電子稅務(wù)局提交退抵稅申請?！?br />
《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》，當選擇“109小型微利企業(yè)”為“是”時，系統(tǒng)自動彈出部分報表免填提示（并且主要股東及分紅情況置灰不可填寫），內(nèi)容為：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告》（2018年第58號）的規(guī)定,小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。

“109小型微利企業(yè)”為“否”時，不彈出此提示窗口。

“109小型微利企業(yè)”為“是”時，“主要股東及分紅情況”置灰不可填寫。

“109小型微利企業(yè)”為“否”時，“主要股東及分紅情況”可編輯。

數(shù)據(jù)填寫無誤后，點擊“暫存”按鈕保存基礎(chǔ)表數(shù)據(jù)。
點擊“下一步”進入《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》選擇頁面。

根據(jù)實際情況選擇對應(yīng)填報表單，選擇后點擊“暫存”保存選擇數(shù)據(jù)，點擊“下一步”進入主附表填寫頁面。

主表第37行“本年民族自治地區(qū)地方分享部分優(yōu)惠方式”為必填項，勾選后方可保存報表。
若納稅人需要進行政策風險查詢，可點擊報表左上方的“政策風險提示服務(wù)”按鈕進行查詢。

點擊“政策風險提示服務(wù)”系統(tǒng)彈窗提示：“已發(fā)送掃描申請，請點擊“政策風險查詢”獲取反饋結(jié)果”，點擊“政策風險查詢”按鈕跳轉(zhuǎn)到政策風險查詢頁面，點擊“確定”關(guān)閉提示。

若涉及附報資料，可點擊“附報資料”按鈕，選擇對應(yīng)的附報資料上傳。

點擊“保存”或“暫存”按鈕保存申報表數(shù)據(jù)。
發(fā)送申報表
主附表數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕發(fā)送申報表，彈出基礎(chǔ)信息表的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額填寫是否正確的確認提示，點擊“取消”返回報表填寫頁面。

點擊“確定”按鈕，再次彈出“確認提交您所申報的數(shù)據(jù)？”的提示，點擊“確定”發(fā)送申報表，點擊“取消”返回報表填寫頁面。

發(fā)送申報表
上述報表填寫完成后，點擊“申報”按鈕發(fā)送申報表，彈出資產(chǎn)總額確認的提示，點擊“取消”返回報表填寫頁面。

點擊“確定”彈出提示：“根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報和同期資料管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局2016年第42號）規(guī)定，企業(yè)本年度如與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，或符合本公告第五條填報國別報告條件情形，須按規(guī)定填報關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表?！?br />
點擊“我已閱讀并知曉相關(guān)”按鈕，彈出提示：“本年度是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，或符合國別報告條件？”

點擊“是”跳轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián)年度申報表填寫頁面，點擊“否”系統(tǒng)彈出好差評頁面，評價或關(guān)閉好差評頁面，系統(tǒng)在10秒倒計時后跳轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢頁面。


查詢申報結(jié)果
在“申報結(jié)果查詢”頁面，選擇“申報日期”，點擊“查詢”按鈕，查詢申報結(jié)果。

注意：當您進行一次查詢后，需要等待10秒才可以進行下一次查詢。
點擊“申報作廢”按鈕可以作廢本次申報，作廢成功后您可以再次進行本稅種的申報。
點擊“繳款”按鈕將進入繳款功能進行稅款的繳納。
點擊“查看申報表”按鈕可以查看本申報表的詳細信息。
點擊“查看失敗原因”按鈕可以查看本次申報失敗的錯誤原因。
點擊“重新申報”按鈕可以再次進行本稅種的申報。
點擊“查看附報資料”按鈕可以查看本次上傳的附報資料。
注意：如果申報記錄不是通過電子稅務(wù)局進行的申報，“快速鏈接”中將顯示“通過辦稅服務(wù)廳申報的數(shù)據(jù)目前僅支持前往辦稅服務(wù)廳作廢。”，將不能通過電子稅務(wù)局對此申報記錄進行任何操作。
作廢申報表
如果您發(fā)現(xiàn)申報錯誤，若本次申報無稅款，并且在1-4月內(nèi)，您可以作廢本次申報，進行再次申報。若本次申報有稅款或者5月申報期內(nèi)，則不允許網(wǎng)上作廢，需要前往主管稅務(wù)機關(guān)前臺處理。
點擊我要辦稅>稅費申報及繳納>申報更正>申報作廢，進入申報作廢功能。


若有稅款或在5月申報期內(nèi)，不允許作廢年報表。


稅費繳納
在“申報結(jié)果查詢”頁面，點擊“繳款”按鈕進入繳款頁面。

點擊“三方協(xié)議繳款”將使用當前納稅人簽訂的三方協(xié)議進行稅款繳納。
點擊“銀聯(lián)繳款”將跳轉(zhuǎn)到銀聯(lián)頁面進行稅款繳納。
點擊“第三方掃碼繳稅”按鈕，系統(tǒng)將顯示一個二維碼，使用第三方支付軟件（微信、支付寶、云閃付）掃描此二維碼，根據(jù)系統(tǒng)提示進行稅款繳納。
申報表打印
如果需要打印申報表，請通過“申報信息查詢”頁面，點擊申報記錄“查看申報表”按鈕查看此申報表，點擊“打印PDF”按鈕可打印申報表。

來源：新疆稅務(wù)
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