新疆電子稅務(wù)局用戶操作手冊(cè)（三十七）丨居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

新疆電子稅務(wù)局
用戶操作手冊(cè)


國(guó)家稅務(wù)總局新疆維吾爾自治區(qū)電子稅務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱“電子稅務(wù)局”）是一個(gè)可實(shí)現(xiàn)涉稅事項(xiàng)在線辦理、涉稅事項(xiàng)進(jìn)度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務(wù)的綜合納稅服務(wù)平臺(tái)。
今天我們學(xué)習(xí)第三十七期——居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)。
居民企業(yè)（查賬征收）
企業(yè)所得稅年度申報(bào)
業(yè)務(wù)概述
納稅人可以進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)。
業(yè)務(wù)前提
存在有效的企業(yè)所得稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定且在年度申報(bào)期內(nèi)。
操作路徑
我要辦稅>稅費(fèi)申報(bào)及繳納>企業(yè)所得稅申報(bào)>居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)


操作步驟
操作步驟：
填寫申報(bào)表
如實(shí)填寫《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，進(jìn)入基礎(chǔ)信息表時(shí)，彈出提示：“尊敬的納稅人您好，當(dāng)年匯算清繳申報(bào)完成后，如存在當(dāng)年匯算清繳多繳稅款的，可以即時(shí)通過電子稅務(wù)局提交退抵稅申請(qǐng)。”

《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，當(dāng)選擇“109小型微利企業(yè)”為“是”時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出部分報(bào)表免填提示（并且主要股東及分紅情況置灰不可填寫），內(nèi)容為：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告》（2018年第58號(hào)）的規(guī)定,小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。

“109小型微利企業(yè)”為“否”時(shí)，不彈出此提示窗口。

“109小型微利企業(yè)”為“是”時(shí)，“主要股東及分紅情況”置灰不可填寫。

“109小型微利企業(yè)”為“否”時(shí)，“主要股東及分紅情況”可編輯。

數(shù)據(jù)填寫無誤后，點(diǎn)擊“暫存”按鈕保存基礎(chǔ)表數(shù)據(jù)。
點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》選擇頁(yè)面。

根據(jù)實(shí)際情況選擇對(duì)應(yīng)填報(bào)表單，選擇后點(diǎn)擊“暫存”保存選擇數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入主附表填寫頁(yè)面。

主表第37行“本年民族自治地區(qū)地方分享部分優(yōu)惠方式”為必填項(xiàng)，勾選后方可保存報(bào)表。
若納稅人需要進(jìn)行政策風(fēng)險(xiǎn)查詢，可點(diǎn)擊報(bào)表左上方的“政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”按鈕進(jìn)行查詢。

點(diǎn)擊“政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”系統(tǒng)彈窗提示：“已發(fā)送掃描申請(qǐng)，請(qǐng)點(diǎn)擊“政策風(fēng)險(xiǎn)查詢”獲取反饋結(jié)果”，點(diǎn)擊“政策風(fēng)險(xiǎn)查詢”按鈕跳轉(zhuǎn)到政策風(fēng)險(xiǎn)查詢頁(yè)面，點(diǎn)擊“確定”關(guān)閉提示。

若涉及附報(bào)資料，可點(diǎn)擊“附報(bào)資料”按鈕，選擇對(duì)應(yīng)的附報(bào)資料上傳。

點(diǎn)擊“保存”或“暫存”按鈕保存申報(bào)表數(shù)據(jù)。
發(fā)送申報(bào)表
主附表數(shù)據(jù)填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕發(fā)送申報(bào)表，彈出基礎(chǔ)信息表的從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額填寫是否正確的確認(rèn)提示，點(diǎn)擊“取消”返回報(bào)表填寫頁(yè)面。

點(diǎn)擊“確定”按鈕，再次彈出“確認(rèn)提交您所申報(bào)的數(shù)據(jù)？”的提示，點(diǎn)擊“確定”發(fā)送申報(bào)表，點(diǎn)擊“取消”返回報(bào)表填寫頁(yè)面。

發(fā)送申報(bào)表
上述報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕發(fā)送申報(bào)表，彈出資產(chǎn)總額確認(rèn)的提示，點(diǎn)擊“取消”返回報(bào)表填寫頁(yè)面。

點(diǎn)擊“確定”彈出提示：“根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局2016年第42號(hào)）規(guī)定，企業(yè)本年度如與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，或符合本公告第五條填報(bào)國(guó)別報(bào)告條件情形，須按規(guī)定填報(bào)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表。”

點(diǎn)擊“我已閱讀并知曉相關(guān)”按鈕，彈出提示：“本年度是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，或符合國(guó)別報(bào)告條件？”

點(diǎn)擊“是”跳轉(zhuǎn)到關(guān)聯(lián)年度申報(bào)表填寫頁(yè)面，點(diǎn)擊“否”系統(tǒng)彈出好差評(píng)頁(yè)面，評(píng)價(jià)或關(guān)閉好差評(píng)頁(yè)面，系統(tǒng)在10秒倒計(jì)時(shí)后跳轉(zhuǎn)到申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面。


查詢申報(bào)結(jié)果
在“申報(bào)結(jié)果查詢”頁(yè)面，選擇“申報(bào)日期”，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢申報(bào)結(jié)果。

注意：當(dāng)您進(jìn)行一次查詢后，需要等待10秒才可以進(jìn)行下一次查詢。
點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”按鈕可以作廢本次申報(bào)，作廢成功后您可以再次進(jìn)行本稅種的申報(bào)。
點(diǎn)擊“繳款”按鈕將進(jìn)入繳款功能進(jìn)行稅款的繳納。
點(diǎn)擊“查看申報(bào)表”按鈕可以查看本申報(bào)表的詳細(xì)信息。
點(diǎn)擊“查看失敗原因”按鈕可以查看本次申報(bào)失敗的錯(cuò)誤原因。
點(diǎn)擊“重新申報(bào)”按鈕可以再次進(jìn)行本稅種的申報(bào)。
點(diǎn)擊“查看附報(bào)資料”按鈕可以查看本次上傳的附報(bào)資料。
注意：如果申報(bào)記錄不是通過電子稅務(wù)局進(jìn)行的申報(bào)，“快速鏈接”中將顯示“通過辦稅服務(wù)廳申報(bào)的數(shù)據(jù)目前僅支持前往辦稅服務(wù)廳作廢?！保瑢⒉荒芡ㄟ^電子稅務(wù)局對(duì)此申報(bào)記錄進(jìn)行任何操作。
作廢申報(bào)表
如果您發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，若本次申報(bào)無稅款，并且在1-4月內(nèi)，您可以作廢本次申報(bào)，進(jìn)行再次申報(bào)。若本次申報(bào)有稅款或者5月申報(bào)期內(nèi)，則不允許網(wǎng)上作廢，需要前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)處理。
點(diǎn)擊我要辦稅>稅費(fèi)申報(bào)及繳納>申報(bào)更正>申報(bào)作廢，進(jìn)入申報(bào)作廢功能。


若有稅款或在5月申報(bào)期內(nèi)，不允許作廢年報(bào)表。


稅費(fèi)繳納
在“申報(bào)結(jié)果查詢”頁(yè)面，點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款頁(yè)面。

點(diǎn)擊“三方協(xié)議繳款”將使用當(dāng)前納稅人簽訂的三方協(xié)議進(jìn)行稅款繳納。
點(diǎn)擊“銀聯(lián)繳款”將跳轉(zhuǎn)到銀聯(lián)頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。
點(diǎn)擊“第三方掃碼繳稅”按鈕，系統(tǒng)將顯示一個(gè)二維碼，使用第三方支付軟件（微信、支付寶、云閃付）掃描此二維碼，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行稅款繳納。
申報(bào)表打印
如果需要打印申報(bào)表，請(qǐng)通過“申報(bào)信息查詢”頁(yè)面，點(diǎn)擊申報(bào)記錄“查看申報(bào)表”按鈕查看此申報(bào)表，點(diǎn)擊“打印PDF”按鈕可打印申報(bào)表。

來源：新疆稅務(wù)

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