如何做好國(guó)際EPC工程投標(biāo)報(bào)價(jià)測(cè)算

作者：韓勝星

從工程項(xiàng)目成本管理角度看，國(guó)際EPC工程投標(biāo)報(bào)價(jià)是全過(guò)程成本管理的起點(diǎn)，同時(shí)一經(jīng)業(yè)主接受中標(biāo)即為合同金額，合同金額意味著工程項(xiàng)目的合同收入。國(guó)際EPC工程投標(biāo)報(bào)價(jià)是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要前后方多部門聯(lián)動(dòng)，國(guó)際工程造價(jià)團(tuán)隊(duì)人員應(yīng)當(dāng)在掌握全面的價(jià)格構(gòu)成基礎(chǔ)上，獲取準(zhǔn)確的價(jià)格輸入信息，從而輸出合理的測(cè)算價(jià)格，并進(jìn)行全面的價(jià)格分析，以供高層管理人員進(jìn)行最終投標(biāo)定價(jià)決策。
全面掌握價(jià)格構(gòu)成
國(guó)際EPC工程一般合同金額較大且常采用固定總價(jià)合同，投標(biāo)報(bào)價(jià)測(cè)算不準(zhǔn)確，很難在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得成功，即便僥幸中標(biāo)，也會(huì)給項(xiàng)目執(zhí)行造成先天不足，嚴(yán)重影響企業(yè)的利益。國(guó)際工程造價(jià)人員首先應(yīng)當(dāng)掌握全面的價(jià)格構(gòu)成，理清各項(xiàng)費(fèi)用的邏輯關(guān)系。
結(jié)合相關(guān)國(guó)際組織的定義和工作實(shí)踐，在進(jìn)行國(guó)際EPC項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)測(cè)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“以成本定價(jià)格”的原則，并可將國(guó)際EPC工程價(jià)格劃分為：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)備及裝置性材料采購(gòu)費(fèi)、物流運(yùn)費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)施工其他費(fèi)用、移交前后費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、項(xiàng)目管理費(fèi)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)及預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。其中，因臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、卸車保管費(fèi)及HSE費(fèi)用在國(guó)際EPC工程現(xiàn)場(chǎng)施工中費(fèi)用占比較大，不應(yīng)簡(jiǎn)單以國(guó)內(nèi)慣例按照一定比例取費(fèi)，需要單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)價(jià)。
充分理解招標(biāo)文件
招標(biāo)文件是編制投標(biāo)文件的主要依據(jù)，同時(shí)也是日后簽訂合同的基礎(chǔ)，一般包括技術(shù)規(guī)范和商務(wù)合同兩個(gè)部分。通過(guò)對(duì)招標(biāo)文件的研讀，應(yīng)當(dāng)形成國(guó)際EPC項(xiàng)目?jī)r(jià)格測(cè)算的基礎(chǔ)依據(jù)。
一、明確EPC項(xiàng)目工作范圍
基于工作范圍、責(zé)任劃分、標(biāo)準(zhǔn)、工期及性能要求等條款，明確E、P、C各環(huán)節(jié)工作具體范圍接口、技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間要求。具體而言，根據(jù)對(duì)設(shè)計(jì)工作要求，合理選擇設(shè)計(jì)方，界定勘察測(cè)量、設(shè)計(jì)審查等具體工作后進(jìn)行初步詢價(jià)，以形成初步勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；根據(jù)對(duì)性能等技術(shù)要求，編制初步詢價(jià)包，進(jìn)行主要設(shè)備初步選型方案，比較并聯(lián)系廠家獲取相關(guān)支持配合；根據(jù)項(xiàng)目所在地、項(xiàng)目國(guó)別情況，初步策劃主要設(shè)備和材料的采購(gòu)地及物流方案；根據(jù)對(duì)設(shè)備及主要材料監(jiān)造要求，進(jìn)行監(jiān)造費(fèi)用詢價(jià)和業(yè)主監(jiān)造差旅費(fèi)用的初步計(jì)算。
二、劃清調(diào)試前后雙方責(zé)任
依據(jù)招標(biāo)文件中關(guān)于調(diào)試、培訓(xùn)、試運(yùn)行、性能試驗(yàn)及質(zhì)保期工作等條款，明確移交前后業(yè)主與承包商所做工作及責(zé)任方。在此環(huán)節(jié)中，業(yè)主需開始為項(xiàng)目運(yùn)維階段工作做準(zhǔn)備，承包商需逐步進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)期收尾移交，雙方工作存在交叉配合，因此需要?jiǎng)澢尻P(guān)于燃料、水電等資源投入，人員投入、培訓(xùn)、試驗(yàn)及質(zhì)保期期限的責(zé)任范圍，進(jìn)而明確相關(guān)費(fèi)用。
三、明確現(xiàn)場(chǎng)施工其他要求
根據(jù)用地、臨時(shí)設(shè)施布置、業(yè)主臨建、HSE等要求，形成臨時(shí)設(shè)施方案，確定現(xiàn)場(chǎng)施工其他費(fèi)用。比如，若需租地，需根據(jù)租地面積進(jìn)一步進(jìn)行詢價(jià)；若臨時(shí)設(shè)施布置較遠(yuǎn)，則需要考慮日常通勤、現(xiàn)場(chǎng)二次倒運(yùn)等費(fèi)用；若業(yè)主臨建由EPC承包商負(fù)責(zé)，則需要根據(jù)房間配置等要求進(jìn)行費(fèi)用測(cè)算。此外，還應(yīng)根據(jù)水、電等接口和單價(jià)，進(jìn)一步形成現(xiàn)場(chǎng)生活及施工用水用電布置方案，預(yù)估用水用電總量，計(jì)算相應(yīng)水電費(fèi)用。
四、劃清保險(xiǎn)稅務(wù)承擔(dān)主體
按照商務(wù)合同中付款及付款幣種、保函、保險(xiǎn)及稅費(fèi)等條款，作為計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用的基礎(chǔ)。按照付款比例和幣種結(jié)合后期形成的各部分價(jià)格測(cè)算，可以形成收款計(jì)劃；根據(jù)預(yù)付款保函、履約保函和質(zhì)保保函等比例、期限和開立銀行要求，形成保函詢價(jià)文件；按照保險(xiǎn)購(gòu)買范圍和雙方責(zé)任劃分，進(jìn)行保險(xiǎn)費(fèi)用詢價(jià)；根據(jù)稅費(fèi)相關(guān)承擔(dān)責(zé)任劃分和項(xiàng)目所在國(guó)征稅規(guī)定，做好稅務(wù)籌劃。
編制投標(biāo)策劃方案
在全面研讀技術(shù)規(guī)范并分解各子系統(tǒng)要求的基礎(chǔ)上，對(duì)國(guó)際EPC工程投標(biāo)報(bào)價(jià)工作而言，投標(biāo)方案的策劃工作包括主要設(shè)計(jì)方案和主要資源組織方案兩個(gè)方面，投標(biāo)方案及其量化后的各類清單等將決定投標(biāo)報(bào)價(jià)水平。
一、主要設(shè)計(jì)方案
設(shè)計(jì)方案要量化為可計(jì)價(jià)的清單，包括可供設(shè)備材料購(gòu)置詢價(jià)所需的設(shè)備材料清單和建安工程費(fèi)計(jì)價(jià)所需的建安工程量清單。清單在投標(biāo)階段要注意盡量避免漏項(xiàng)和重大偏差。承包商應(yīng)對(duì)照技術(shù)規(guī)范中的工作范圍由總到分，將各系統(tǒng)、主要部分、接口界面進(jìn)行梳理，以避免遺漏。在采購(gòu)詢價(jià)所依據(jù)的設(shè)備材料清單中，應(yīng)注意影響設(shè)備價(jià)格的重要參數(shù)、材質(zhì)、規(guī)格及標(biāo)準(zhǔn)是否與業(yè)主要求實(shí)現(xiàn)的性能有差異；在建安工程費(fèi)計(jì)價(jià)所依據(jù)的建安工程量清單中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注影響建安工程費(fèi)的項(xiàng)目，比如樁基、鋼結(jié)構(gòu)、混凝土、鋼筋、管道、電纜等。
二、主要資源組織方案
資源組織方案要進(jìn)一步量化為人力計(jì)劃、采購(gòu)劃分表、物流方案、機(jī)械計(jì)劃及臨建項(xiàng)目清單等，供后續(xù)計(jì)量計(jì)價(jià)使用。通過(guò)前一階段對(duì)招標(biāo)文件的研讀，可能存在或局部系統(tǒng)存在幾種不同的設(shè)計(jì)方案均可滿足業(yè)主在工期、質(zhì)量、環(huán)保等性能或標(biāo)準(zhǔn)要求，EPC承包商要結(jié)合業(yè)主慣例或偏好分析、所在國(guó)別市場(chǎng)特點(diǎn)、當(dāng)?shù)鼗壤?、現(xiàn)有資源分布情況、以往工程經(jīng)驗(yàn)及方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)等從設(shè)備、物流、人工、材料、機(jī)械及臨建等方面進(jìn)行策劃，編制形成投標(biāo)方案。
此外，前方市場(chǎng)調(diào)研信息和各類資源詢價(jià)、類似工程項(xiàng)目的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)等也是獲取準(zhǔn)確測(cè)算所必備的輸入信息。
輸出合理測(cè)算價(jià)格
一、投標(biāo)價(jià)格測(cè)算
在充分獲取輸入信息后，應(yīng)按照價(jià)格構(gòu)成對(duì)各分項(xiàng)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算，從而輸出初步的國(guó)際EPC工程投標(biāo)價(jià)格。
1.勘察設(shè)計(jì)費(fèi)
根據(jù)勘察進(jìn)展和工作劃分，勘察作業(yè)多由當(dāng)?shù)貙I(yè)公司執(zhí)行并報(bào)價(jià)，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)由設(shè)計(jì)院進(jìn)行報(bào)價(jià)；對(duì)于可能存在的設(shè)計(jì)審查、標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)化及圖紙審批等設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)費(fèi)用，一般需由相關(guān)咨詢審核方給予報(bào)價(jià)反饋。
2.設(shè)備及裝置性材料采購(gòu)費(fèi)
由于采購(gòu)環(huán)節(jié)費(fèi)用占比在EPC各項(xiàng)中占比最高，因此要按照設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)輸出的設(shè)備材料清單進(jìn)行主要設(shè)備材料的詢價(jià)工作。在編制詢價(jià)文件時(shí)需要包括招標(biāo)文件要求配置的各類備品備件、專用工器具等。由于投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)間限制，對(duì)全部設(shè)備材料進(jìn)行詢價(jià)不可行也非必要。在主要設(shè)備材料多方詢價(jià)中，既要對(duì)設(shè)計(jì)技術(shù)方案進(jìn)行初步的調(diào)整和審核，又需結(jié)合相應(yīng)的采購(gòu)價(jià)格庫(kù)進(jìn)行價(jià)格復(fù)核。設(shè)備監(jiān)造費(fèi)要按照招標(biāo)文件要求據(jù)實(shí)計(jì)入。
3.物流運(yùn)費(fèi)
結(jié)合設(shè)備材料及其他物資采購(gòu)詢價(jià)進(jìn)行物流方案的初步策劃并預(yù)估物流量，一般按大件、散貨及40尺和20尺集裝箱進(jìn)行貨量的預(yù)估，詢價(jià)時(shí)一般分為海運(yùn)段、目的港及內(nèi)陸運(yùn)輸段。
4.建筑安裝工程費(fèi)
建安工程費(fèi)是EPC總價(jià)的重要組成部分，基于設(shè)計(jì)方案量化后的清單，按照承包商主要資源組織方案（含人力、機(jī)械計(jì)劃等），結(jié)合當(dāng)?shù)胤职儍r(jià)、分包協(xié)作單位價(jià)格水平及專業(yè)分包詢價(jià)等價(jià)格信息，進(jìn)行人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)及相關(guān)措施費(fèi)等測(cè)算。如對(duì)當(dāng)?shù)乇壤幸?，在測(cè)算時(shí)應(yīng)根據(jù)投標(biāo)方案和詢價(jià)一并考慮。
5.現(xiàn)場(chǎng)施工其他費(fèi)用、移交前后費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等
要根據(jù)招標(biāo)文件研讀分析承包商責(zé)任范圍、投標(biāo)方案策劃和初步詢價(jià)情況進(jìn)行計(jì)價(jià)。
6.項(xiàng)目管理費(fèi)
根據(jù)擬派出項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人力計(jì)劃、辦公設(shè)施配置及境內(nèi)外辦公相關(guān)詢價(jià)等，進(jìn)行項(xiàng)目管理費(fèi)用測(cè)算。
7.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)及預(yù)計(jì)利潤(rùn)
結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合同條件及項(xiàng)目投標(biāo)策略，初步擬定，供最終投標(biāo)決策參考。
二、計(jì)價(jià)注意事項(xiàng)
1.投標(biāo)方案策劃與報(bào)價(jià)測(cè)算的匹配
結(jié)合業(yè)主要求、國(guó)別特點(diǎn)、自身資源等編制形成的投標(biāo)方案的策劃是報(bào)價(jià)測(cè)算編制的基礎(chǔ)和依據(jù)。特別是，關(guān)注影響價(jià)格的幾方面因素：當(dāng)?shù)卦O(shè)計(jì)慣例、指定供應(yīng)商或分包商、主要設(shè)備選型及其采購(gòu)物流方案、主要地材供應(yīng)能力和價(jià)格、擬采用當(dāng)?shù)胤职袒蚬┴浬痰膶?shí)力和價(jià)格、當(dāng)?shù)鼗壤?、簽約主體及稅務(wù)籌劃和保函開立行及格式等。一般而言，上述主要因素是應(yīng)在投標(biāo)方案策劃時(shí)就基本明確，執(zhí)行后的項(xiàng)目前期策劃也宜與投標(biāo)方案策劃一脈相承。
2.按比例取費(fèi)與據(jù)實(shí)計(jì)算相結(jié)合
一般情況下，除了財(cái)務(wù)費(fèi)用、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)及預(yù)計(jì)利潤(rùn)等采用按比例取費(fèi)外，其他各項(xiàng)費(fèi)用宜采用據(jù)實(shí)計(jì)算方式。采用按比例取費(fèi)計(jì)價(jià)的，如保函等，要明確好基數(shù)和比例。由于國(guó)際EPC項(xiàng)目中的物流運(yùn)費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)等金額較大，一般不宜采用按比例取費(fèi)計(jì)算。但各項(xiàng)費(fèi)用的占總價(jià)比例，以及各項(xiàng)費(fèi)用存在的相對(duì)固定區(qū)間的比例關(guān)系，如物流運(yùn)費(fèi)占采購(gòu)費(fèi)比例、項(xiàng)目管理費(fèi)占比等可做為價(jià)格分析的輔助指標(biāo)。
此外，與國(guó)內(nèi)定額或清單計(jì)價(jià)體系先套項(xiàng)后調(diào)差不同，上述國(guó)際EPC項(xiàng)目計(jì)價(jià)的基礎(chǔ)是各項(xiàng)費(fèi)用的成本。因此，要對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的成本水平要較為充分的評(píng)估，利用屬地化資源不斷積累當(dāng)?shù)貎r(jià)格信息，夯實(shí)供貨商或分包商價(jià)格水平，形成較有針對(duì)性和可行性的策劃方案，把報(bào)價(jià)測(cè)算作為項(xiàng)目全過(guò)程成本管理的起點(diǎn)。
做出全面價(jià)格分析
在提交高層管理人員進(jìn)行最終投標(biāo)決策前，應(yīng)對(duì)測(cè)算價(jià)格進(jìn)行全面的對(duì)比分析，以有利于做出更準(zhǔn)確的最終決策。
一、主要量?jī)r(jià)分析
有別于在前述組價(jià)測(cè)算過(guò)程中遵循從分項(xiàng)測(cè)算逐級(jí)匯總的原則，要采取從整體價(jià)格反向分析的原則進(jìn)行比較。一方面要找準(zhǔn)工程量、標(biāo)準(zhǔn)要求或性能指標(biāo)中影響工程造價(jià)較大的主要因素進(jìn)行分析比對(duì)。另一方面利用相關(guān)詢價(jià)或經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)在夯實(shí)價(jià)格主要組成部分的單價(jià)基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析價(jià)格是否有交叉重復(fù)計(jì)列、計(jì)量計(jì)價(jià)過(guò)于保守而留余過(guò)多等問(wèn)題，以便修正測(cè)算。
二、市場(chǎng)價(jià)格分析
通過(guò)深耕市場(chǎng)、早期介入等方式，充分了解當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格水平和業(yè)主預(yù)期，搜集有效的外部信息。站在業(yè)主或開發(fā)商角度，統(tǒng)籌考慮投標(biāo)報(bào)價(jià)與所能實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)性能指標(biāo)，試算性能優(yōu)化或降低后對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)，乃至后期運(yùn)維成本的影響，給出有競(jìng)爭(zhēng)力的方案和價(jià)格。
（作者單位：中國(guó)電建集團(tuán)核電工程有限公司）