山東省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅年度申報等功能升級啦！

山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅年度申報、車船稅申報等功能，2024年2月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！

一、調(diào)整居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能，主要包括《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）等表單樣式及填報說明、表間校驗關(guān)系、申報數(shù)據(jù)寫入征管系統(tǒng)規(guī)則等。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能。
《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）自稅款所屬期為2023年度起，將16.2行“2.其他”修改為“2.其他（減免稅代碼： ）”；將24.2行“2.其他”修改為“其他（減免稅代碼： ）”。如下圖所示：

《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）自稅款所屬期為2023年度起，將28.6行“（六）其他2”修改為“（六）其他2（減免稅代碼： ）”，如下圖所示：

二、調(diào)整六稅兩費相關(guān)功能
優(yōu)化內(nèi)容：
對小型微利企業(yè)資格發(fā)生變化的納稅人繳費人，在進(jìn)行增值稅及附加稅（費）、財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報等操作時，增加提醒信息，提醒納稅人繳費人準(zhǔn)確享受“六稅兩費”優(yōu)惠政策，符合優(yōu)惠條件的，系統(tǒng)自動計算減免稅額。
功能操作：
以財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報為例說明。
登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”模塊，打開財產(chǎn)和行為稅申報表后，系統(tǒng)對符合減免條件的納稅人實現(xiàn)自動計算減免稅額，如下圖所示：

三、調(diào)整印花稅稅源信息報告功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整印花稅稅源信息報告功能，納稅人在進(jìn)行印花稅稅源信息報告時，系統(tǒng)新增101110108借款合同、101110109財產(chǎn)保險合同等減免性質(zhì)代碼，符合條件的納稅人可選擇享受相關(guān)優(yōu)惠。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—綜合信息報告—稅源信息報告—財產(chǎn)和行為稅稅源信息報告”模塊，選擇印花稅稅源信息采集，進(jìn)入稅源采集界面，行業(yè)大類為貨幣金融服務(wù)之外的納稅人存在借款合同稅目，系統(tǒng)彈出提醒信息，納稅人選擇后，點擊“確認(rèn)”按鈕，如下圖：

四、調(diào)整車船稅退稅等退稅功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整車船稅退稅、車輛購置稅退稅、誤收多繳退稅、匯算清繳退稅、入庫減免退稅功能，增加支持跨境退稅功能。納稅人選擇為“跨境退稅”時，系統(tǒng)提示填寫“跨境退稅業(yè)務(wù)請?zhí)顚懢惩馐湛钽y行信息”，退稅申請?zhí)顚懲戤?，提交到稅?wù)端受理。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費申請（車船稅）”模塊，“是否跨境退稅”選是，系統(tǒng)彈出提醒信息，如下圖所示：


五、調(diào)整殘疾人就業(yè)保障金申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
稅款所屬期為2020年1月1日至2027年12月31日期間的企業(yè)納稅人（不包含登記注冊類型代碼為5開頭的非企業(yè)單位納稅人及登記注冊類型代碼為900其他的納稅人），登記注冊類型符合條件且在職職工人數(shù)≤30人，系統(tǒng)自動帶出減免性質(zhì)代碼“35049901”，免征殘疾人就業(yè)保障金；不符合此條件的，不能享受30人及以下全免，可根據(jù)本單位情況選擇適用的減免類型。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—非稅收入申報—殘疾人就業(yè)保障金申報”功能，如下圖：


符合條件的，系統(tǒng)自動帶出減免性質(zhì)代碼“35049901”，免征殘疾人就業(yè)保障金，如下圖所示：

六、調(diào)整存款賬戶賬號報告功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整存款賬戶賬號報告功能，支持錄入境外收款銀行信息。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—綜合信息報告—制度信息報告—納稅人存款賬戶賬號報告辦理”模塊，頁面增加了“境外收款銀行信息”區(qū)域，如下圖所示：

七、調(diào)整車船稅申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整《車船稅代收代繳報告表》中“減免性質(zhì)代碼”是否必錄功能設(shè)為“條件必錄”。保險公司通過電子稅務(wù)局申報代收的車輛車船稅時，如錄入的“車輛品牌型號”與金三系統(tǒng)中現(xiàn)行有效的節(jié)能、新能源汽車車型目錄一致時，系統(tǒng)提示必須錄入“減免性質(zhì)代碼”，否則，申報不予通過。其中新能源汽車減免稅代碼為12061001、節(jié)能汽車減免稅代碼為12061009。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—其他申報—車船稅—代收代繳車船稅申報 ”功能，如下圖所示：
當(dāng)導(dǎo)入的代收代繳車船稅報告表中存在節(jié)能、新能源汽車車型，系統(tǒng)會校驗是否填寫了對應(yīng)的減免性質(zhì)代碼。

八、調(diào)整重點稅源信息采集功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整重點稅源信息采集功能，刪除部分表及表內(nèi)指標(biāo)、調(diào)整部分審核公式、調(diào)整部分指標(biāo)填報口徑。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—申報輔助信息報告—重點稅源信息采集2024—重點稅源2024”功能進(jìn)行操作。

點擊“在線填報”進(jìn)入信息采集頁面。
1、信息表
點擊“信息表”，如下圖所示：

2、稅收表
點擊“稅收表”，如下圖所示：

3、景氣表
點擊“景氣表”，如下圖所示：

4、財務(wù)表
點擊“財務(wù)表”，如下圖所示：

往期鏈接
  (01).2024年1月山東省電子稅務(wù)局常見問題匯總

  來源：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局征管和科技發(fā)展處
編發(fā)：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局辦公室
責(zé)編：桑 軍