新疆電子稅務(wù)局用戶操作手冊(cè)（三十）丨增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）

新疆電子稅務(wù)局
用戶操作手冊(cè)


國(guó)家稅務(wù)總局新疆維吾爾自治區(qū)電子稅務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱“電子稅務(wù)局”）是一個(gè)可實(shí)現(xiàn)涉稅事項(xiàng)在線辦理、涉稅事項(xiàng)進(jìn)度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務(wù)的綜合納稅服務(wù)平臺(tái)。
今天我們學(xué)習(xí)第三十期——增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）。
增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)
（小規(guī)模納稅人適用）
業(yè)務(wù)概述
納稅人可以進(jìn)行填表式的增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）。
業(yè)務(wù)前提
納稅人資格類型為增值稅小規(guī)模納稅人且存在有效的增值稅稅（費(fèi)）種認(rèn)定。
操作路徑
我要辦稅>稅費(fèi)申報(bào)及繳納>增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)>增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）


操作步驟
填寫(xiě)申報(bào)表
進(jìn)入申報(bào)表，系統(tǒng)會(huì)彈出如下溫馨提示：

點(diǎn)擊“確定”按鈕，再?gòu)棾鰷剀疤崾镜墓嫘畔ⅲ?br /> 尊敬的納稅人，自2023年01月01日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

點(diǎn)擊“確定”按鈕，關(guān)閉此公告提示繼續(xù)操作。
增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（必填）
數(shù)據(jù)填寫(xiě)并核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表。


第23行“本期預(yù)繳稅額”數(shù)據(jù)自動(dòng)帶出，若修改第23行“本期預(yù)繳稅額”數(shù)據(jù)時(shí)，會(huì)與初始金額進(jìn)行校驗(yàn)，大于初始金額時(shí)，彈出提示：“您本期預(yù)繳稅額不應(yīng)大于XXX，請(qǐng)核實(shí)！”，并將第23行“本期預(yù)繳稅額”置為初始金額。

增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）（必填）
數(shù)據(jù)填寫(xiě)并核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）。

增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）（必填）
數(shù)據(jù)填寫(xiě)并核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二），系統(tǒng)自動(dòng)判斷納稅人本期稅費(fèi)適用小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減征政策、減征政策適用主體、適用減征政策起止時(shí)間，自動(dòng)帶出小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減征政策的減免性質(zhì)和減征比例，自動(dòng)計(jì)算減征額。

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表（必填）
數(shù)據(jù)填寫(xiě)并核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。

涉及附報(bào)資料時(shí)，納稅人可點(diǎn)擊“附報(bào)資料”按鈕上傳對(duì)應(yīng)附報(bào)資料。

點(diǎn)擊“重點(diǎn)群體人員采集”跳轉(zhuǎn)到企業(yè)重點(diǎn)群體人員采集頁(yè)面。

點(diǎn)擊“退役士兵采集”跳轉(zhuǎn)到企業(yè)退役士兵采集頁(yè)面。

點(diǎn)擊“一鍵零申報(bào)”彈窗提示“您確定要一鍵零申報(bào)嗎”，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行一鍵零申報(bào)，點(diǎn)擊“取消”放棄一鍵零申報(bào)。

發(fā)送申報(bào)表
申報(bào)表填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕發(fā)送增值稅報(bào)表，彈出報(bào)表已發(fā)送的溫馨提示，點(diǎn)擊“確定”發(fā)送申報(bào)表。

點(diǎn)擊“確定”后，若納稅人同時(shí)存在“文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”未申報(bào)，則系統(tǒng)自動(dòng)彈出“您的報(bào)表已發(fā)送，您本期存在文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)未申報(bào)，是否進(jìn)行申報(bào)”的提示。

點(diǎn)擊“確定”跳轉(zhuǎn)到文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面，點(diǎn)擊“取消”則系統(tǒng)彈出好差評(píng)頁(yè)面，評(píng)價(jià)或關(guān)閉好差評(píng)頁(yè)面，系統(tǒng)在10秒倒計(jì)時(shí)后跳轉(zhuǎn)到申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面。


查詢申報(bào)結(jié)果
在“申報(bào)結(jié)果查詢”頁(yè)面，選擇“申報(bào)日期”，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢申報(bào)結(jié)果。

注意：當(dāng)您進(jìn)行一次查詢后，需要等待10秒才可以進(jìn)行下一次查詢。
點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”按鈕可以作廢本次申報(bào)，作廢成功后您可以再次進(jìn)行本稅種的申報(bào)。
點(diǎn)擊“繳款”按鈕將進(jìn)入繳款功能進(jìn)行稅款的繳納。
點(diǎn)擊“查看申報(bào)表”按鈕可以查看本申報(bào)表的詳細(xì)信息。
點(diǎn)擊“查看失敗原因”按鈕可以查看本次申報(bào)失敗的錯(cuò)誤原因。
點(diǎn)擊“重新申報(bào)”按鈕可以再次進(jìn)行本稅種的申報(bào)。
注意：如果申報(bào)記錄不是通過(guò)電子稅務(wù)局進(jìn)行的申報(bào)，“快速鏈接”中將顯示“通過(guò)辦稅服務(wù)廳申報(bào)的數(shù)據(jù)目前僅支持前往辦稅服務(wù)廳作廢”，將不能通過(guò)電子稅務(wù)局對(duì)此申報(bào)記錄進(jìn)行任何操作。
作廢申報(bào)表
如果您發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)誤，在未繳款前，并且在征期范圍內(nèi)，您可以作廢本次申報(bào)，進(jìn)行再次申報(bào)。若不滿足以上條件，則需要前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)處理。



稅費(fèi)繳納
在“申報(bào)結(jié)果查詢”頁(yè)面，點(diǎn)擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款頁(yè)面。

點(diǎn)擊“三方協(xié)議繳款”將使用當(dāng)前納稅人簽訂的三方協(xié)議進(jìn)行稅款繳納。
點(diǎn)擊“銀聯(lián)繳款”將跳轉(zhuǎn)到銀聯(lián)頁(yè)面進(jìn)行稅款繳納。
點(diǎn)擊“第三方掃碼繳稅”按鈕，系統(tǒng)將顯示一個(gè)二維碼，使用第三方支付軟件（微信、支付寶、云閃付）掃描此二維碼，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行稅款繳納。
申報(bào)表打印
如果您需要打印申報(bào)表，請(qǐng)通過(guò)“申報(bào)結(jié)果查詢”或“申報(bào)信息查詢”頁(yè)面，點(diǎn)擊申報(bào)記錄的“查看申報(bào)表”按鈕查看此申報(bào)表，點(diǎn)擊打印按鈕進(jìn)行申報(bào)表打印。

來(lái)源：新疆稅務(wù)

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