會(huì)計(jì)們看過來！一鍵查收個(gè)稅匯算集中申報(bào)操作指引

個(gè)稅年度匯算
扣繳單位代辦如何操作？


辦理年度匯算的納稅人
可采用以下三種方式辦理：

個(gè)人自行申報(bào)（自然人電子稅務(wù)局手機(jī)APP端、WEB端）、扣繳義務(wù)人集中代辦申報(bào)（WEB端）、委托代理機(jī)構(gòu)辦理（WEB端）。
集中代辦申報(bào)僅適用于扣繳義務(wù)人為在納稅年度內(nèi)申報(bào)過正常工資薪金所得、外籍人員正常工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得（保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）的個(gè)人辦理。
【小貼士】
申報(bào)之前，需要扣繳單位集中代辦申報(bào)的個(gè)人應(yīng)先填寫《（**單位）集中辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳確認(rèn)表》，并與扣繳單位進(jìn)行信息確認(rèn)。

具

體

步

驟

一、人員授權(quán)
法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、有管理權(quán)限的辦稅人員可以登錄個(gè)稅APP或Web 端為辦稅人員進(jìn)行授權(quán)。
操作路徑：登錄個(gè)稅APP或Web端，點(diǎn)擊【個(gè)人中心】-【企業(yè)辦稅權(quán)限】，可錄入企業(yè)名稱或納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行查詢，點(diǎn)擊【新增授權(quán)人員】錄入辦稅人員信息，選擇權(quán)限類型、權(quán)限期限，點(diǎn)擊【已授權(quán)】，頁面顯示已添加的授權(quán)人員信息則授權(quán)成功。
二、登錄
1.被授權(quán)的人員掃碼或輸入賬號(hào)密碼登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁Web端（https://etax.chinatax.gov.cn/）

2.登陸后，點(diǎn)擊【單位辦稅】，選擇要辦理集中申報(bào)的企業(yè)，進(jìn)入集中申報(bào)業(yè)務(wù)辦理頁面。

三、報(bào)表填寫
（一）填寫申報(bào)表

填寫申報(bào)表共三種方式：人員名單模板導(dǎo)入，申報(bào)表模板導(dǎo)入，單人添加。若您單位員工數(shù)量較多，建議優(yōu)先采用“人員名單模板導(dǎo)入”和“申報(bào)表模板導(dǎo)入”方式。


No.1
方式一：人員名單模板導(dǎo)入
1、下載人員名單模板。點(diǎn)擊左側(cè)【報(bào)表填報(bào)】-【導(dǎo)入】-【下載模板】，選擇“名單模板”，填寫納稅人基本信息。

【小貼士】
您可以直接從扣繳客戶端導(dǎo)出人員名單，路徑為：在人員信息采集頁面選擇要辦理集中申報(bào)的人員，點(diǎn)擊【導(dǎo)出】-【選中人員】-【集中申報(bào)】自動(dòng)計(jì)算名單表。
  2、導(dǎo)入模板。人員名單模板填寫完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入】按鈕，選擇“名單生成報(bào)表”，彈出導(dǎo)入框，點(diǎn)擊左下角的“+”，將申報(bào)表導(dǎo)入系統(tǒng)。

  3、導(dǎo)入完成后，提示文件接收成功，點(diǎn)擊【確定】可以跳轉(zhuǎn)到導(dǎo)入結(jié)果頁面，您可以查看本次導(dǎo)入是否成功。失敗的，點(diǎn)擊可以查看失敗原因，方便您修改；成功的直接生成申報(bào)表。

  4、導(dǎo)入成功后，點(diǎn)擊頁面的【刷新】按鈕，本次導(dǎo)入人員的申報(bào)表會(huì)出現(xiàn)在申報(bào)表列表。

  
No.2
方式二：申報(bào)表模板導(dǎo)入

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】-【下載模板】，選擇“申報(bào)表模板”。申報(bào)表模板填寫完成后，通過【導(dǎo)入】-【文件生成報(bào)表】，添加需要導(dǎo)入的申報(bào)表文件。導(dǎo)入后操作同方式一，此處略。

No.3
方式三：?jiǎn)稳颂砑?/strong>
點(diǎn)擊【添加】，彈出采集人員信息的頁面，填寫納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)會(huì)對(duì)扣繳單位能否為該納稅人辦理集中申報(bào)進(jìn)行校驗(yàn)。

  【小貼士】
  （1）納稅人通過個(gè)稅APP申報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息的，選擇申報(bào)方式必須為【通過扣繳義務(wù)人申報(bào)】，否則扣繳單位在辦理集中代辦年度匯算時(shí)將無法下載已填報(bào)的專項(xiàng)附加扣除信息。
  （2）若納稅人的專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)生變化或更正了預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)，您可以在申報(bào)表列表選中該納稅人，點(diǎn)擊【自動(dòng)計(jì)算】按鈕，生成新表覆蓋原表。
  （3）選擇【需要自動(dòng)計(jì)算】，系統(tǒng)將根據(jù)您單位的預(yù)扣預(yù)繳信息為納稅人生成申報(bào)表?！咀⒁狻恐挥斜締挝簧陥?bào)過的數(shù)據(jù)，其他單位申報(bào)的數(shù)據(jù)需要手工進(jìn)行修改生成。選擇【無需自動(dòng)計(jì)算】，手工填寫申報(bào)表。
（二）修改申報(bào)表

若員工有多處所得或需要修改其他申報(bào)數(shù)據(jù)并向您提供相關(guān)信息資料的，您可點(diǎn)開該納稅人申報(bào)表進(jìn)行修改。
（三）刪除申報(bào)表

如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤添加了人員，可通過【刪除】功能進(jìn)行刪除。
（四）導(dǎo)出申報(bào)表

選擇需要導(dǎo)出申報(bào)表的人員記錄，點(diǎn)擊【導(dǎo)出報(bào)表文件】，補(bǔ)充完成“導(dǎo)出說明“后點(diǎn)擊【確定】即可進(jìn)行報(bào)表導(dǎo)出。點(diǎn)擊【導(dǎo)出記錄】可以查看導(dǎo)出狀態(tài)。如果導(dǎo)出完成，可點(diǎn)擊【下載】按鈕下載導(dǎo)出的申報(bào)表。
（五）報(bào)送申報(bào)表

申報(bào)狀態(tài)為“待報(bào)送”和“申報(bào)失敗”的可以進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送。可以單選或批量勾選，點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕，完成申報(bào)。

四、申請(qǐng)退稅
應(yīng)補(bǔ)（退）稅額為負(fù)數(shù)的，則存在退稅，在申報(bào)表填寫時(shí)必須完整填寫納稅人本人的銀行賬戶信息。申報(bào)表報(bào)送成功后，您可以為該類納稅人集中辦理退稅申請(qǐng)。
1、點(diǎn)擊左側(cè)【退稅申請(qǐng)】菜單，進(jìn)入頁面后選擇退稅狀態(tài)為“待退稅”，點(diǎn)擊查詢，將符合退稅條件的納稅人展示在列表中，勾選單個(gè)納稅人或者批量勾選后，點(diǎn)擊的【提交申請(qǐng)】按鈕。
2、發(fā)起退稅申請(qǐng)后，您可以靜待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，對(duì)于狀態(tài)為“退稅中”的納稅人，點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】查看最新結(jié)果。
3、退稅審核失敗的會(huì)在備注欄顯示失敗原因，點(diǎn)擊右側(cè)氣泡可以查看失敗原因。
4、退稅審核流程尚未審批完結(jié)的情況下，您可以撤銷退稅申請(qǐng)，并進(jìn)行更正申報(bào)等操作。

【小貼士】
  （1）退稅銀行賬戶信息必須為納稅人本人銀行賬戶。
  （2）發(fā)起退稅申請(qǐng)后，可以點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】查詢退稅狀態(tài)。
  （3）退稅狀態(tài)顯示“退稅中”的，可以選擇需要撤銷退稅申請(qǐng)的人員，點(diǎn)擊【撤銷申請(qǐng)】。
五、稅款繳納
申報(bào)表報(bào)送成功后，符合免于申報(bào)條件（綜合所得收入小于等于12萬元或應(yīng)補(bǔ)稅額小于等于400元）的納稅人，無需繳款，申報(bào)流程完成；對(duì)于需要繳納稅款的納稅人，您可以集中辦理稅款繳納。
1、點(diǎn)擊左側(cè)【稅款繳納】菜單，選擇“企業(yè)三方協(xié)議繳稅”或“銀聯(lián)繳稅”的方式，進(jìn)入頁面后系統(tǒng)自動(dòng)獲取未繳納稅款的納稅人信息并展示在列表中，勾選單個(gè)納稅人或者批量勾選后，點(diǎn)擊上方的【立即繳稅】按鈕。
2、繳款完成后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取繳款結(jié)果，如果未獲取到結(jié)果，也可以點(diǎn)擊【更新狀態(tài)】按鈕手動(dòng)獲取繳款結(jié)果。

【小貼士】
選擇多個(gè)納稅人批量繳納稅款的，繳款記錄存在，但只能開具一張繳款書。

六、申報(bào)記錄查詢、更正及作廢
申報(bào)表報(bào)送成功后，可以在【申報(bào)記錄查詢】菜單中查詢、更正、作廢或?qū)С觥?br />

七、其他注意事項(xiàng)
1、添加的人員都必須符合集中申報(bào)條件（納稅年度內(nèi)申報(bào)過正常工資薪金所得、外籍人員正常工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得（保險(xiǎn)營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）），否則阻斷申報(bào)。
2、納稅人已辦理年度匯算的，扣繳義務(wù)人不得再為其集中辦理年度匯算。
3、扣繳義務(wù)人為納稅人集中辦理年度匯算后，若納稅人以自己名義進(jìn)行年度匯算相關(guān)操作，則扣繳義務(wù)人不得再進(jìn)行后續(xù)操作，只能查看原集中申報(bào)的記錄。
4、扣繳義務(wù)人可在匯繳期內(nèi)（3月1日-6月30日）為納稅人集中辦理年度匯算申報(bào)，扣繳義務(wù)人辦理集中繳稅、集中退稅也須在3月1至6月30日內(nèi)，超過期限的只能由納稅人自行繳納或申請(qǐng)退稅。


來源：國家稅務(wù)總局江門市稅務(wù)局
供稿：江門市稅務(wù)局所得稅科 鶴山市稅務(wù)局
編發(fā)：江門市稅務(wù)局納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）