收藏！全面數(shù)字化的電子發(fā)票常見疑難問(wèn)題解答（二）

數(shù)電票擴(kuò)圍試點(diǎn)以來(lái)
許多納稅人對(duì)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的操作有疑問(wèn)
為了讓大家更好地了解數(shù)電票
小編再次整理了一些常見問(wèn)題
一起來(lái)看看吧~

01
問(wèn)
辦稅人員如何解除與納稅人的關(guān)聯(lián)關(guān)系?
答
  辦稅人員因離職、退休等原因需解除稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)可信身份關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，辦稅人員可通過(guò)線上自行解除或通過(guò)辦稅服務(wù)場(chǎng)所申請(qǐng)解除。
02
問(wèn)
納稅人完成注銷后，企業(yè)授權(quán)人、被授權(quán)人的身份認(rèn)證信息及操作權(quán)限是否需要在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)中手動(dòng)撤銷？
答
   不需要。平臺(tái)設(shè)置自動(dòng)標(biāo)記失效狀態(tài)功能。企業(yè)完成注銷后，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)自動(dòng)同步企業(yè)狀態(tài)信息，自動(dòng)標(biāo)記企業(yè)授權(quán)人、被授權(quán)人的身份認(rèn)證信息及操作權(quán)限為失效狀態(tài)。
03
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人在開具數(shù)電票前，還需要辦理哪些業(yè)務(wù)嗎?
答
  不需要。試點(diǎn)納稅人通過(guò)實(shí)名驗(yàn)證后，無(wú)需使用稅控專用設(shè)備，無(wú)需辦理數(shù)電票票種核定，無(wú)需領(lǐng)用數(shù)電票，使用電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)即可開票。
04
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人需要用什么開票軟件開具數(shù)電票?
答
可通過(guò)直接登錄本地區(qū)“電子稅務(wù)局”，自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)”免費(fèi)開具數(shù)電票，無(wú)需使用其他特定開票軟件。
05
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人開具數(shù)電票流程是什么?
答
  試點(diǎn)納稅人登錄電子稅務(wù)局，自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)”，點(diǎn)擊“我要辦稅”—“開票業(yè)務(wù)”，通過(guò)開票模塊，選擇不同的發(fā)票類型，錄入開具內(nèi)容，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)校驗(yàn)通過(guò)后，自動(dòng)賦予發(fā)票號(hào)碼并按不同業(yè)務(wù)類型生成相應(yīng)的數(shù)電票。
06
問(wèn)
我是試點(diǎn)納稅人，可以給非試點(diǎn)地區(qū)開具數(shù)電票嗎?
答
  數(shù)電票的受票方范圍根據(jù)試點(diǎn)進(jìn)度逐步推廣到全國(guó)。具體范圍可以咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
07
問(wèn)
自然人可以申請(qǐng)代開全面數(shù)字化的電子發(fā)票嗎?
答
  可以。自然人可登錄電子稅務(wù)局申請(qǐng)代開藍(lán)字、紅字?jǐn)?shù)電票，但目前代開數(shù)電票功能僅在部分?。ㄊ校┰圏c(diǎn)，若本省電子稅務(wù)局找不到代開數(shù)電票功能，需耐心等待代開數(shù)電票的擴(kuò)圍進(jìn)程或繼續(xù)申請(qǐng)代開稅控發(fā)票。
08
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票過(guò)程中可以暫存發(fā)票信息嗎?
答
  可以。電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)提供發(fā)票草稿功能，納稅人在開具發(fā)票過(guò)程中，如需暫時(shí)保存發(fā)票信息可以選擇保存草稿。
09
問(wèn)
什么情況可以開具紅字?jǐn)?shù)電票?
答
一般情況下，試點(diǎn)納稅人發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務(wù)中止、銷售折讓等情形，可以按規(guī)定開具紅字?jǐn)?shù)電票。但以下幾種情況下不允許開具紅字?jǐn)?shù)電票：
（1）藍(lán)字發(fā)票已作廢、已全額紅沖、已被認(rèn)定異?？鄱悜{證、已鎖定（已發(fā)起紅字確認(rèn)單或信息表且未開具紅字發(fā)票、未撤銷紅字確認(rèn)單或信息表）時(shí)，不允許發(fā)起紅沖；
（2）藍(lán)字發(fā)票增值稅用途為“待退稅” “已退稅” “已抵扣（改退）” “已代辦退稅" "不予退稅且不予抵扣”時(shí)，不允許發(fā)起紅沖；
（3）藍(lán)字發(fā)票稅收優(yōu)惠類標(biāo)簽中，“冬奧會(huì)退稅標(biāo)簽”為“已申請(qǐng)冬奧會(huì)退稅”時(shí)，不允許發(fā)起沖紅；
（4）發(fā)起紅沖時(shí)，如對(duì)方納稅人為“非正?！薄白N”等狀態(tài)、無(wú)法登錄系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)操作時(shí)，不允許發(fā)起紅沖。
10
問(wèn)
開具紅字發(fā)票的原因如何選擇?
答
沖紅原因應(yīng)由納稅人根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際確定。需要注意的是，如原藍(lán)字發(fā)票商品服務(wù)編碼僅為貨物或勞務(wù)時(shí)，紅沖原因不允許選擇“服務(wù)中止”；商品服務(wù)編碼僅為服務(wù)時(shí)，紅沖原因不允許選擇“銷貨退回”；兼營(yíng)銷售則不對(duì)紅字原因進(jìn)行控制。
11
問(wèn)
數(shù)電票開錯(cuò)了，可以作廢嗎?
答
  不可以。數(shù)電票一旦開具無(wú)法作廢，如果發(fā)生開票有誤等情形，需開具紅字?jǐn)?shù)電票沖紅。
12
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具發(fā)票，在開具紅字發(fā)票前，能否作廢紅字發(fā)票開具流程?
答
具體規(guī)則如下：
（1）銷方發(fā)起無(wú)需確認(rèn)的紅字確認(rèn)單，未開具紅字發(fā)票前，允許銷方撤回；
（2）紅字確認(rèn)信息發(fā)起方在提交紅字確認(rèn)單后，對(duì)方尚未確認(rèn)前，不允許修改，發(fā)起方可撤銷紅字確認(rèn)單；
（3）購(gòu)銷雙方任意一方發(fā)起且對(duì)方已確認(rèn)的紅字確認(rèn)單，發(fā)起方不允許撤銷紅字確認(rèn)單，確認(rèn)方可在確認(rèn)后且未開具紅字發(fā)票前撤銷確認(rèn)單；
（4）已開具紅字發(fā)票的紅字確認(rèn)單不允許撤銷；
（5）發(fā)起紅字確認(rèn)單后、開具紅字發(fā)票前，原藍(lán)字發(fā)票被認(rèn)定異常憑證的，系統(tǒng)自動(dòng)作廢紅沖流程。
13
問(wèn)
試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具紅字發(fā)票后，是否需要追回已開具的發(fā)票?
答
  試點(diǎn)納稅人通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的數(shù)電票被紅沖時(shí)，無(wú)需追回被紅沖的數(shù)電票及其紙質(zhì)打印件；通過(guò)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的紙質(zhì)發(fā)票被紅沖時(shí)，需要追回被紅沖的紙質(zhì)發(fā)票。
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  來(lái)源：北京平谷稅務(wù)