稅務(wù)部門查處一批冒用個人身份信息涉稅案件

國家稅務(wù)總局今天（22日）公布了近日依法查處的一批冒用個人身份信息涉稅案件。

個人所得稅App的上線，大大方便了廣大自然人納稅人申報納稅，受到廣泛歡迎。但近期，部分自然人納稅人登錄App查詢信息發(fā)現(xiàn)，自己明明沒有在某公司任職，卻有該公司的個人所得稅申報記錄，懷疑是個人身份信息被冒用作違法使用。為維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)稅收秩序，保護(hù)自然人納稅人合法權(quán)益，稅務(wù)部門與公安、教育等部門通力合作，依法查處了一批冒用個人身份信息偷逃稅款的違法企業(yè)。

北京稅務(wù)查處冒用大學(xué)生身份信息偷稅案

近日，為嚴(yán)厲打擊冒用大學(xué)生信息偷逃稅款行為，北京稅務(wù)稽查部門迅速出擊，對涉嫌冒用大學(xué)生身份信息的北京某設(shè)計咨詢公司立案檢查，查明其冒用某高校25名大學(xué)生身份信息虛假申報的事實。

檢查期間，該公司財務(wù)人員采用各種方式與稅務(wù)機關(guān)反復(fù)周旋，企圖蒙混過關(guān)。對此，北京稅務(wù)稽查部門突擊詢問，周密取證，詳細(xì)比對，緊盯冒用信息違法事實。在確鑿證據(jù)面前，該公司實際控制人對違法行為最終供認(rèn)不諱。經(jīng)查實，該公司實際控制人的同學(xué)為某高校老師，雙方于2017年簽訂了一份“校企合作協(xié)議”，約定選派該校大學(xué)生到該公司實習(xí)，老師向公司提供學(xué)生的姓名和身份信息，但學(xué)生并未真正參與實習(xí)工作。該公司為增加成本、減少應(yīng)納稅所得額，在2017年至2019年1月間利用掌握的這些信息虛假申報292條，虛列人員成本45.26萬元，偷稅11.25萬元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款26.47萬元，稅務(wù)機關(guān)將依法依規(guī)對涉案企業(yè)作出進(jìn)一步處罰。

河北稅警聯(lián)手查處冒用個人身份信息案

在河北，稅警雙方協(xié)同作戰(zhàn)，快速查處了河北三河市某商貿(mào)有限公司冒用15名在校大學(xué)生和其他5名社會人員身份信息案，查補稅款12.35萬元。

接到有關(guān)涉稅線索后，河北稅務(wù)機關(guān)積極協(xié)調(diào)公安部門成立專案組，迅速對涉案企業(yè)立案檢查。稅務(wù)、公安發(fā)揮各自優(yōu)勢，集中分析研判案情，通過實地勘驗、調(diào)查詢問、逐項排查等方式，查驗企業(yè)納稅申報、發(fā)票領(lǐng)用開具、個稅代扣代繳和實際負(fù)責(zé)人及其相關(guān)人員的銀行資金往來信息。經(jīng)查實，涉案企業(yè)作為小規(guī)模納稅人，為達(dá)到少繳企業(yè)所得稅的目的，冒用15名在校大學(xué)生和其他5名社會人員身份信息，虛列人員成本20余萬元，偷稅5萬元，另外發(fā)現(xiàn)其他稅收違法行為少繳稅款7.35萬元。目前，涉及泄露學(xué)生個人身份信息的蔡某，已被所在學(xué)校和公安機關(guān)處理，稅務(wù)機關(guān)也將依法依規(guī)對涉案企業(yè)作出進(jìn)一步處罰。

寧波稅警聯(lián)合查處冒用個人信息虛開發(fā)票案

近日，寧波市稅務(wù)稽查部門查辦了一起冒用個人身份信息虛列工資并虛開增值稅發(fā)票案件，涉及779名大學(xué)生個人信息被盜用。今年4月，寧波市稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)，寧波市H工程建設(shè)有限公司、寧波Z人力資源有限公司、寧波C建筑工程有限公司的個人所得稅相關(guān)異議申訴平臺中存在高達(dá)2萬余條身份冒用異議申訴記錄，涉及申訴舉報人4328人。大量的申訴記錄引起了寧波市稅務(wù)部門高度重視，迅速聯(lián)合公安機關(guān)成立專案組，對3家企業(yè)開展全面調(diào)查，通過企業(yè)約談、資金明細(xì)查詢、下游企業(yè)調(diào)查等方式，對申報記錄逐條比對核實。

專案組查實發(fā)現(xiàn)，3家公司共同的實際經(jīng)營人之一耿某，其孩子在C市某學(xué)校期間因參與統(tǒng)一購買火車票、組織報名普通話考試等工作而掌握了大量學(xué)生身份信息，耿某發(fā)現(xiàn)孩子電腦信息后將其拷貝給公司另一名實際經(jīng)營人葉某。葉某利用這批身份信息，通過3家企業(yè)冒用的個人信息涉及大學(xué)生779名，虛假申報記錄6.2萬多條，虛假申報個人收入共計1962萬元，逃避代扣代繳個人所得稅392萬元。同時發(fā)現(xiàn)，葉某等人不僅逃避了代扣代繳個人所得稅的義務(wù)，還在沒有發(fā)生實際業(yè)務(wù)的情況下，對外虛開勞務(wù)發(fā)票，涉嫌虛開金額3.6億元，涉及浙江、上海等7個省市的企業(yè)188戶。目前，在稅務(wù)機關(guān)移送后，公安機關(guān)已將葉某等人抓捕歸案。   

深圳查獲冒用個人身份信息偷稅案件

深圳稅務(wù)稽查部門根據(jù)冒用申訴風(fēng)險線索，對深圳市某資產(chǎn)管理公司實施突擊檢查，查實該企業(yè)在短短一年半的時間里，冒用129條個人身份信息，虛增管理費用并在賬簿上多列支出，進(jìn)而少申報繳納企業(yè)所得稅的偷稅事實。

經(jīng)查實發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)于2017年4月至2018年12月期間，通過黑中介購買了一批西安某大學(xué)在校大學(xué)生的個人信息，并將其列入公司員工名單，實際上既未與其簽訂勞務(wù)合同，也未實際發(fā)放工資，已造成偷稅12.73萬元。目前稅務(wù)機關(guān)正在依法處理中。

上述案件的共同特點是：精心“設(shè)計”偷稅手段。涉案企業(yè)的主營業(yè)務(wù)是提供信息咨詢服務(wù)，這類業(yè)務(wù)可用于抵扣的成本相對較少，企業(yè)經(jīng)營者就打起了虛增成本的歪主意，鋌而走險地冒用個人身份信息，把企業(yè)從盈利“扭轉(zhuǎn)”為虧損，最終達(dá)到偷稅目的。精準(zhǔn)“發(fā)放”偽造工資。偽造的員工工資均在個人所得稅起征點以下，既能虛增工資成本、偷逃企業(yè)所得稅，也未達(dá)到起征點，只需申報而無須代扣代繳個人所得稅，不會增加實際成本。精確“瞄準(zhǔn)”下手對象。涉案企業(yè)冒用的員工身份大多為在校大學(xué)生，由于大學(xué)生群體尚未真正就業(yè)，對自身的個人所得稅信息關(guān)注度較低。

稅務(wù)總局相關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出，下一步，稅務(wù)部門將繼續(xù)積極與相關(guān)部門密切溝通協(xié)調(diào)，加強線索收集分析，強化綜合治理，加大對冒用個人身份信息實施偷稅行為的打擊力度，加強大學(xué)生身份信息保護(hù)和規(guī)范管理，切實保護(hù)公民合法權(quán)益，營造公平公正的稅收營商環(huán)境。同時，提醒廣大納稅企業(yè)守法經(jīng)營，“手莫伸，伸手必被捉”。也提醒廣大自然人納稅人，注意保護(hù)好個人身份信息，及時關(guān)注個人的申報情況，如發(fā)現(xiàn)身份信息被冒用，應(yīng)立即向公安部門或稅務(wù)部門舉報。