直播回放 | 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀和常見問題答疑（下）

納稅人咨詢整理
1.什么樣的企業(yè)是符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)呢？00 01"
2.母子公司之間繳納企業(yè)所得稅也要符合獨立交易原則嗎？00 28"
3.分公司可以享受附加稅的優(yōu)惠政策嗎？00 53"
4.企業(yè)法人是退伍士兵，有哪些稅收優(yōu)惠政策？01 10"
5.今年申請成高新技術(shù)企業(yè)，能夠享受幾年稅收優(yōu)惠政策，從哪年享受到哪年？02 24"
6.怎么判定企業(yè)是不是從事污染防治的第三方企業(yè)呢？02 55"
7.發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的雙方企業(yè)，都要繳納什么稅費？03 24"
8.與大學(xué)合作研發(fā)的項目能進行研發(fā)費用加計扣除嗎？04 26"
9.租賃房屋沒有取得水電費發(fā)票，怎么進行會計賬務(wù)處理？05 11"
10.委托其他企業(yè)進行的研發(fā)活動，其費用可以加計扣除嗎？06 08"
11.公司收到子公司分紅，需要繳納什么稅？06 26"
12.出差補貼中的伙食費需要繳納個稅嗎？06 47"
13.我公司是一家從事批發(fā)零售行業(yè)的企業(yè)，可以適用研發(fā)費用加計扣除政策嗎？07 20"
14.企業(yè)所得稅申報財政撥款收入，需要填在哪里？08 13"
15.收到的政府補助需要繳納企業(yè)所得稅嗎？08 32"
16.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得如何享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠？09 00"
17.企業(yè)通過當(dāng)?shù)卣M行捐款，可以進行稅前扣除嗎？10 00"
18.轉(zhuǎn)讓已經(jīng)使用過的固定資產(chǎn)，怎樣繳納企業(yè)所得稅？10 25"
19.高新技術(shù)企業(yè)在季度預(yù)繳申報時，可以享受低稅率優(yōu)惠嗎？10 58"
20.研發(fā)人員如果是兼職的，如何進行研發(fā)費用加計扣除？11 18"
21.一個縣城內(nèi)的總分機構(gòu)必須做企業(yè)所得稅總分機構(gòu)匯總納稅備案嗎？12 04"
22.只有高新技術(shù)企業(yè)才可以享受研發(fā)費用加計扣除政策嗎？12 29"
23.獨立核算的分公司能享受到附加稅減半征收優(yōu)惠政策嗎？13 11"
24.取得的煙酒發(fā)票能抵扣進項稅嗎？13 41"
25.固定資產(chǎn)出售可以進行企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？14 26"
26.免稅收入對應(yīng)發(fā)生的成本費用可以在稅前扣除嗎？14 39"
27.有限合伙企業(yè)是居民企業(yè)嗎？15 01"
28.公司法人可以是研發(fā)人員嗎？15 22"
29.小規(guī)模納稅人可以享受“六稅兩費”政策嗎？16 17"
30.小型微利企業(yè)怎樣進行申報、計算稅款？16 33"
31.分公司和子公司有什么區(qū)別？17 29"
32.高新技術(shù)企業(yè)和其他企業(yè)發(fā)生了合并，對于高新技術(shù)企業(yè)資格有什么影響？18 22"
33.今年開的公司，今年能夠享受污染防治第三方企業(yè)的所得稅優(yōu)惠嗎？18 54"
34.企業(yè)怎樣享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策？19 29"
35.公司2023年銷售收入大概1700萬，申請高新技術(shù)企業(yè)的對應(yīng)研發(fā)投入標(biāo)準(zhǔn)是什么？21 15"
36.企業(yè)三季度資產(chǎn)總額超過了五千萬，但是前兩個季度沒超過小微企業(yè)資產(chǎn)總額判定標(biāo)準(zhǔn)，還能夠享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠嗎？21 41"
37.企業(yè)可以把職工的福利費放在全年一次性獎金，代扣個人所得稅嗎？22 26"
38.高新技術(shù)企業(yè)從境外取得的收入可以享受所得稅優(yōu)惠政策嗎？23 24"
39.十月份公司破產(chǎn)了，那么要進行2023年企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？23 57"
40.增值稅有免稅收入未進行申報，對企業(yè)所得稅申報有影響嗎？24 22"
41.企業(yè)的差旅費要不要繳納個人所得稅？24 46"
42.營業(yè)外收入要繳納企業(yè)所得稅嗎？25 13"
43.公司進行固定資產(chǎn)評估后，增值部分需要繳稅嗎？25 33"
44.固定資產(chǎn)一次性扣除還需要考慮殘值嗎？25 58"
45.從事污染防治第三方企業(yè)的優(yōu)惠政策有截止期限嗎？26 09"
46.高新技術(shù)企業(yè)資格的有效期是幾年？26 36"
47.企業(yè)預(yù)計2023年經(jīng)營虧損，企業(yè)所得稅可以做零申報嗎？27 13"
48.買房子為什么要交契稅？27 48"
49.新辦公司可以直接認(rèn)定為一般納稅人嗎？28 03"
50.高新技術(shù)企業(yè)除了能夠享受企業(yè)所得稅低稅率優(yōu)惠，還能享受其他優(yōu)惠嗎？28 30"
51.虧損企業(yè)能享受高新技術(shù)企業(yè)的低稅率優(yōu)惠嗎？29 03"
52.貸款算不算是小型微利企業(yè)的資產(chǎn)？29 39"
53.小型微利企業(yè)和小規(guī)模納稅人有什么區(qū)別？30 42"
54.民辦幼兒園要繳納企業(yè)所得稅嗎？32 01"
55.企業(yè)自產(chǎn)的樣品免費發(fā)放，能夠視同銷售嗎？32 22"
56.新成立的企業(yè)要按照季度預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？32 42"
57.固定資產(chǎn)一次性扣除可以直接計入費用，不計入固定資產(chǎn)嗎？33 06"
58.母公司和子公司之間的管理費用能稅前扣除嗎？34 18"
59.成立兩年的餐飲管理公司還沒有做稅務(wù)登記，有什么后果？34 35"
60.環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水和安全生產(chǎn)方面有什么優(yōu)惠政策嗎？35 02"
61.增值稅留抵退稅的時候，附加稅也一并退嗎？35 42"
62.高新技術(shù)企業(yè)在匯繳時，怎么享受優(yōu)惠政策？35 55"
63.從事符合條件的環(huán)境保護節(jié)能節(jié)水項目的所得，取得收入后能夠享受什么樣的減免所得呢？36 28"
64.投資收益或者是金融商品轉(zhuǎn)讓收益，是在預(yù)繳還是匯繳階段進行繳納？37 05"
65.如果境外分公司虧損，可以抵減境內(nèi)總公司的盈利嗎？37 51"
66.公司從事環(huán)境保護專用設(shè)備運營，在使用設(shè)備3年后進行了轉(zhuǎn)讓，還能夠享受到該項優(yōu)惠政策嗎？38 12"
67.總公司超過小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，分公司能適用小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠嗎？38 53"
68.全國納稅服務(wù)熱線的號碼是？39 25"
69.企業(yè)收到返還的穩(wěn)崗補貼，是否需要繳納企業(yè)所得稅？39 43"
70.企業(yè)進行稅前扣除，除了提供扣除憑證，還需要提供什么？40 22"
71.取得政府補貼，怎樣確認(rèn)收入的時間？40 44"
72.環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水以及安全生產(chǎn)，這三個方面有什么優(yōu)惠政策？41 28"
73.職工的保險可以稅前扣除嗎？42 03"
74.公益性捐贈產(chǎn)生的運費應(yīng)該如何扣除？42 42"
75.納稅信用等級評為C能夠享受到從事污染防治第三方企業(yè)優(yōu)惠嗎？43 26"
76.我是小規(guī)模納稅人，客戶要求開專票，我只能開電子普票，專票和普票有什么區(qū)別嗎？43 48"
77.分公司如果是小規(guī)模納稅人是否可以享受“六稅兩費”優(yōu)惠政策？44 33"
78.企業(yè)返聘了退休人員，所支付的報酬應(yīng)該怎么進行納稅處理？45 08"
79.企業(yè)所得稅的稅率是多少？45 56"
80.研發(fā)產(chǎn)生的廢料賣了，其收入要計入其他業(yè)務(wù)收入嗎？46 16"
81.企業(yè)可以靈活用工嗎？47 09"
82.有應(yīng)當(dāng)取得未取得的發(fā)票，應(yīng)該怎么做稅務(wù)處理？47 59"
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  來源：國家稅務(wù)總局日照市稅務(wù)局
編發(fā)：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局辦公室
責(zé)編：桑 軍