【薦讀了解】“出口退稅”的海關(guān)進(jìn)口繳款書誤勾選為“抵扣勾選”后如何處理?

申稅小微，我在稅務(wù)數(shù)字賬戶中不小心將用于出口的海關(guān)進(jìn)口繳款書誤勾選為抵扣了該怎么辦？

別著急，今天就讓申稅小微來教您如何處理。
將“海關(guān)進(jìn)口繳款書抵扣勾選”數(shù)據(jù)調(diào)整為可退稅申報(bào)，可以根據(jù)發(fā)票是否已進(jìn)行抵扣兩種情況采取不同措施。
海關(guān)進(jìn)口繳款書尚未用于抵扣申報(bào)
海關(guān)進(jìn)口繳款書尚未用于抵扣申報(bào)，其中又會(huì)碰到兩種情況，分別是海關(guān)進(jìn)口繳款書已“抵扣勾選”尚未“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”和海關(guān)進(jìn)口繳款書已“抵扣勾選”且已“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”，下面分別介紹兩種情況的不同操作。
海關(guān)進(jìn)口繳款書已“抵扣勾選”
尚未“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”
如果海關(guān)進(jìn)口繳款書還未“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”時(shí)，發(fā)現(xiàn)勾選錯(cuò)誤，這種情況操作比較簡單，可以選擇要撤銷的海關(guān)繳款書信息，直接點(diǎn)擊“撤銷勾選”，然后重新選擇“出口退稅勾選”。
海關(guān)進(jìn)口繳款書已“抵扣勾選”
且已“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”
如果海關(guān)進(jìn)口繳款書已“抵扣勾選”且已“統(tǒng)計(jì)確認(rèn)”，但尚未進(jìn)行申報(bào)抵扣，這時(shí)候納稅人可以在電子工作平臺(tái)點(diǎn)擊“撤銷統(tǒng)計(jì)”，再點(diǎn)擊“撤銷勾選”，然后重新選擇“出口退稅勾選”。
海關(guān)進(jìn)口繳款書已用于抵扣申報(bào)
如果海關(guān)進(jìn)口繳款書已經(jīng)“用途確認(rèn)”并已部分進(jìn)行抵扣，您需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，并將申報(bào)表提交給主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
接下來，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)您提出的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，如稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過，您可在T+1個(gè)工作日后重新在“電子稅務(wù)局——貨物勞務(wù)及服務(wù)退稅申報(bào)——智能配單——明細(xì)數(shù)據(jù)采集——退稅申報(bào)”進(jìn)行退稅申報(bào)。

來源：上海稅務(wù)
編發(fā)：奉賢區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)科
  奉賢區(qū)稅務(wù)局第四稅務(wù)所
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