《國際稅收》2024年重點(diǎn)選題計(jì)劃

2024年是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年。為推動(dòng)稅收理論與實(shí)踐問題研究創(chuàng)新，更好服務(wù)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，并積極與世界分享我國稅制改革經(jīng)驗(yàn)，2024年《國際稅收》將持續(xù)關(guān)注財(cái)稅領(lǐng)域熱點(diǎn)問題，重點(diǎn)圍繞國際稅收基礎(chǔ)理論及前沿問題開展研究，歡迎廣大稅收理論和實(shí)務(wù)工作者就以下選題（包括但不限于）積極投稿。
一、稅收服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展研究
2023年12月召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，做好2024年經(jīng)濟(jì)工作，要堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，強(qiáng)化宏觀政策逆周期和跨周期調(diào)節(jié)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，加強(qiáng)政策工具創(chuàng)新和協(xié)調(diào)配合。2024年《國際稅收》將圍繞稅收服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展、著力推動(dòng)中國式現(xiàn)代化開展研究探討，并進(jìn)一步拓寬研究范圍，積極學(xué)習(xí)借鑒世界各國服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的創(chuàng)新稅收舉措和經(jīng)驗(yàn)。具體包括：
  1.充分發(fā)揮稅收基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用的路徑研究；
  2.支持加快現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)的財(cái)稅政策研究；
  3.加快全國統(tǒng)一大市場建設(shè)的財(cái)稅政策研究；
  4.促進(jìn)科技創(chuàng)新、發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的財(cái)稅政策研究；
  5.著力擴(kuò)大國內(nèi)需求的財(cái)稅政策研究；
  6.促進(jìn)共同富裕的稅收制度與政策研究；
  7.支持和保障改善民生、增進(jìn)民生福祉的財(cái)稅政策研究；
  8.助力擴(kuò)大高水平對(duì)外開放的財(cái)稅政策研究；
  9.推動(dòng)綠色低碳發(fā)展、促進(jìn)人與自然和諧共生的財(cái)稅政策研究；
  10.推動(dòng)城鄉(xiāng)融合、區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的財(cái)稅政策研究；
  11.應(yīng)對(duì)人口老齡化的財(cái)稅政策研究；
  12.財(cái)稅政策與貨幣政策等其他政策工具創(chuàng)新和協(xié)調(diào)配合研究；
  13.稅收服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的各國實(shí)踐總結(jié)及經(jīng)驗(yàn)借鑒研究。


二、我國稅收制度及稅收征管改革研究
1994年財(cái)稅體制改革初步建立了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的財(cái)稅體制基本框架。在接下來的30年中，經(jīng)過多次調(diào)整和完善，我國財(cái)稅體制逐步向與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制及國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相匹配的現(xiàn)代財(cái)稅體制演化。2023年12月召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，要“謀劃新一輪財(cái)稅體制改革”。2024年《國際稅收》將圍繞謀劃新一輪財(cái)稅體制改革、完善現(xiàn)代稅收制度、深化稅收征管改革，立足全球視野進(jìn)行深入研究。具體包括：
  1.財(cái)稅體制改革30年歷程回顧與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)；
  2.新一輪財(cái)稅體制改革方向與路徑探討研究；
  3.完善現(xiàn)代稅收制度研究，包括優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)、健全直接稅體系、健全地方稅體系等；
  4.重點(diǎn)稅種改革研究，包括進(jìn)一步優(yōu)化增值稅制度、后移消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)并穩(wěn)步下劃地方改革、完善綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅制度等；
  5.中國式現(xiàn)代化背景下完善稅收法治體系、落實(shí)稅收法定原則研究；
  6.中國式現(xiàn)代化背景下完善稅收征管體系、建設(shè)智慧稅務(wù)研究；
  7.中國式現(xiàn)代化背景下優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)體系，包括打造“稅路通”服務(wù)高水平對(duì)外開放品牌研究；
  8.優(yōu)化稅收營商環(huán)境、打造市場化法治化國際化稅收營商環(huán)境研究；
  9.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和非稅收入改革方向及征管完善研究；
  10.近30年來其他國家稅收制度與征管改革趨勢(shì)研究及對(duì)我國的啟示。

三、國際稅收前沿問題研究
在當(dāng)前世界百年未有之大變局下，我國高度重視參與國際稅收治理，推動(dòng)國際稅收變革，提出一系列原創(chuàng)性的國際稅收治理新理念新思想新方案，為持續(xù)推進(jìn)國際稅收工作指明了前進(jìn)方向。國際稅收規(guī)則體系發(fā)展歷經(jīng)百年，當(dāng)前正面臨規(guī)則重塑的重要?dú)v史時(shí)期。2024年《國際稅收》將圍繞國際稅收前沿問題開展深入研究。具體包括：
  1.適應(yīng)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化與全球化發(fā)展的國際稅收規(guī)則體系構(gòu)建研究；
  2.國際稅收規(guī)則體系構(gòu)建的支撐性理論研究；
  3.國際稅收合作、競爭態(tài)勢(shì)研判及全球稅收治理趨勢(shì)展望；
  4.數(shù)字經(jīng)濟(jì)全球稅收治理研究，主要是應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)研究，包括經(jīng)濟(jì)數(shù)字化對(duì)國際稅收理論、國際稅收規(guī)則、直接稅制度、間接稅制度、稅收征管、跨境協(xié)調(diào)與合作等帶來的系列挑戰(zhàn)；
  5.G20/OECD國際稅改“雙支柱”方案制度設(shè)計(jì)及影響研究；
  6.聯(lián)合國國際稅收合作新機(jī)制進(jìn)展及成果研究；
  7.區(qū)域性國際組織（如歐盟等）稅收合作進(jìn)展及成果研究。


四、稅收服務(wù)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展研究
共建“一帶一路”倡議提出十年來，我國稅務(wù)部門以推動(dòng)構(gòu)建人類命運(yùn)共同體為目標(biāo)，在服務(wù)共建“一帶一路”進(jìn)程中不斷推進(jìn)高水平對(duì)外開放，稅收服務(wù)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展取得積極成效。2024年《國際稅收》將圍繞稅收服務(wù)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展等問題開展深入研究。具體包括：
  1.稅收服務(wù)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展十年來成就總結(jié)與經(jīng)驗(yàn)梳理；
  2.稅收服務(wù)共建“一帶一路”高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)理論與重大實(shí)踐問題研究；
  3.共建“一帶一路”稅收合作研究，包括完善“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制研究；
  4.共建“一帶一路”涉稅熱點(diǎn)問題研究，側(cè)重于提高稅收確定性、推動(dòng)稅收征管信息化、優(yōu)化稅收營商環(huán)境、加強(qiáng)稅收征管能力建設(shè)、提升納稅服務(wù)質(zhì)量等領(lǐng)域；
  5.共建“一帶一路”國家宏觀稅負(fù)水平、稅制結(jié)構(gòu)等比較研究；
  6.共建“一帶一路”國家稅收制度、稅收政策、稅收管理情況介紹；
  7.“走出去”企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范研究。

五、國際財(cái)稅動(dòng)態(tài)研究
當(dāng)前，各國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢而不均衡，全球經(jīng)濟(jì)增長面臨重重挑戰(zhàn)。面對(duì)世界政治經(jīng)濟(jì)格局深刻調(diào)整的現(xiàn)實(shí)，回應(yīng)世界對(duì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長、經(jīng)濟(jì)數(shù)字化、氣候變化等問題的關(guān)切，各國正在謀劃或推出財(cái)稅制度及稅收征管改革舉措。2024年《國際稅收》將圍繞各國財(cái)稅改革發(fā)展動(dòng)態(tài)、國際稅收領(lǐng)域大事要事等開展深入研究與長期跟蹤性研究。具體包括：
  1.國際稅收改革發(fā)展動(dòng)態(tài)追蹤及趨勢(shì)研判；
  2.世界主要經(jīng)濟(jì)體重要稅收政策、稅收制度和征管改革最新動(dòng)態(tài)及趨勢(shì)研究；
  3.發(fā)展中國家重要稅制和征管改革最新動(dòng)態(tài)及趨勢(shì)研究；
  4.國際組織、區(qū)域組織關(guān)于優(yōu)化稅制、完善征管、調(diào)整國際稅收規(guī)則的各類重要協(xié)議、報(bào)告、指南等研究；
  5.國際稅收治理理念、規(guī)則、機(jī)制的最新變革及發(fā)展態(tài)勢(shì)研究。

  此外，《國際稅收》還將持續(xù)關(guān)注國際稅收、比較稅制領(lǐng)域其他熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題（如國際稅收管理中面臨的問題、解決方案及創(chuàng)新做法、經(jīng)驗(yàn)，重大或熱點(diǎn)國際稅收事件，國內(nèi)外經(jīng)典稅收案例等），歡迎廣大稅收理論和實(shí)務(wù)工作者積極投稿。
中國稅務(wù)雜志社《國際稅收》編輯部
2024年1月


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