一般納稅人增值稅申報失敗，提示：“異常憑證轉(zhuǎn)出申報數(shù)據(jù)與實際不符”，應如何處理？

下面讓我們一起學習
具體的操作步驟



在日常申報過程中，會有企業(yè)收到稅務局通知，有異常憑證需要轉(zhuǎn)出，在申報增值稅的時候會提示如下：

登錄江蘇省電子稅務局，點擊【我要辦稅】，點擊【稅費申報及繳納】，再點擊【增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）】。

進入頁面后，點擊左側(cè)的【納稅申報】，點擊“[003]增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）”后的【修改】按鈕。

下拉，找到附表二23a行“異常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額”，進行查看。


點擊【我要辦稅】下的【稅務數(shù)字賬戶】。

下拉，找到“風險提示”模塊，點擊“取得異常憑證數(shù)量（張）”下的【去查看】。

進入“取得異常憑證詳情”彈窗后，依次輸入銷方納稅人識別號、銷方納稅人名稱和風險發(fā)票認定時間起止，點擊【查詢】，即可核實異常憑證數(shù)據(jù)。


若納稅人自行核實確實無異常憑證的，可強制提交。

提交后，點擊【我要辦稅】下的【綜合信息報告】。

下拉找到“狀態(tài)信息報告”模塊，點擊【增值稅申報比對異常處理】。

點擊“業(yè)務功能”下的【增值稅申報比對異常處理】按鈕。

進入頁面后，輸入稅款所屬期起止，點擊【查詢】，頁面會顯示相關增值稅申報比對異常信息。填寫聯(lián)系人姓名和聯(lián)系方式，并上傳相應的附件。點擊【保存】即可完成情況說明的填報。

  來源：國家稅務總局南京市雨花臺區(qū)稅務局
審核：南京市稅務局征管和科技發(fā)展處
編發(fā)：南京市稅務局納稅服務和宣傳中心