盤(pán)點(diǎn)2023年度稅收熱詞

時(shí)間無(wú)痕，言語(yǔ)有聲。
依托第三方機(jī)構(gòu)查詢(xún)，在2023年微信公眾平臺(tái)、微博、網(wǎng)絡(luò)新聞、論壇博客等網(wǎng)絡(luò)輿論渠道傳播的稅收熱詞，按熱度指數(shù)排列，延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、“楓橋式”稅務(wù)所、“稅路通”等八個(gè)稅收熱詞熱度位居前列。每一個(gè)稅收熱詞，都濃縮著過(guò)去一年稅收工作的一個(gè)關(guān)鍵切片，記錄著稅收改革發(fā)展的年度“表情”。
熱詞一
延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策
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2023年政府工作報(bào)告指出，完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策，對(duì)現(xiàn)行減稅降費(fèi)、退稅緩稅等措施，該延續(xù)的延續(xù)，該優(yōu)化的優(yōu)化。

2023年3月24日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，對(duì)延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施的部分階段性稅費(fèi)優(yōu)惠政策作出明確，主要包括：將減征小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元部分所得稅政策、降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策，延續(xù)實(shí)施至2024年底；2023年底前繼續(xù)對(duì)煤炭進(jìn)口實(shí)施零稅率，將減半征收物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策、減征殘疾人就業(yè)保障金政策，延續(xù)實(shí)施至2027年底等。

之后，延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅政策、延續(xù)實(shí)施支持文化企業(yè)發(fā)展增值稅政策等接連發(fā)布。根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策匯編（2023年版）》，截至2023年10月底，當(dāng)年發(fā)布的延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策共有70項(xiàng)。

最新數(shù)據(jù)顯示，2023年1月—11月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)18125.09億元。

熱詞二
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

目前，所有符合條件的行業(yè)企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例均為100%，而且增加了提前享受的時(shí)點(diǎn)。圖為廣州數(shù)控設(shè)備有限公司技術(shù)人員在調(diào)試RB500重載搬運(yùn)機(jī)器人。
創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動(dòng)力。

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除作為支持企業(yè)科技研發(fā)、自主創(chuàng)新的重要政策，在2023年又迎來(lái)了“重磅”升級(jí)。2023年3月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確，將符合條件的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。同時(shí)，新增7月預(yù)繳申報(bào)期讓企業(yè)能夠提早兌現(xiàn)政策紅利，擁有更充足的現(xiàn)金流。

為確保這一“意義深遠(yuǎn)”的政策快準(zhǔn)穩(wěn)好落地見(jiàn)效，稅務(wù)部門(mén)在方便政策享受和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，出臺(tái)了一系列新招和實(shí)招。比如：通過(guò)大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)識(shí)別可能享受這一政策的企業(yè)，探索實(shí)施享受優(yōu)惠主體“名單制”管理；大幅度簡(jiǎn)化優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用輔助賬的樣式，并大幅精簡(jiǎn)輔助賬填報(bào)項(xiàng)目，努力減輕企業(yè)申報(bào)負(fù)擔(dān)；聚焦研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策落實(shí)特點(diǎn)，完善政策落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)指標(biāo)體系，定期開(kāi)展全流程風(fēng)險(xiǎn)掃描等。

2023年前三季度，全國(guó)共有40.3萬(wàn)戶(hù)企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，有效增強(qiáng)了企業(yè)研發(fā)投入的底氣，提升了企業(yè)的創(chuàng)新能力?！秶?guó)家創(chuàng)新指數(shù)報(bào)告2022—2023》顯示，2023年，中國(guó)國(guó)家創(chuàng)新指數(shù)綜合排名居世界第10位，較上期提升3位，是唯一進(jìn)入前15位的發(fā)展中國(guó)家。

熱詞三
“政策找人”

國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)（遼寧）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)大連片區(qū)稅務(wù)局為企業(yè)“量身定制”政策清單，從政策規(guī)定到申報(bào)流程等方面提供“套餐式”精準(zhǔn)輔導(dǎo)，真正實(shí)現(xiàn)“政策找人”。
2023年，稅務(wù)總局制發(fā)《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送優(yōu)化升級(jí)方案》《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范（試行）》，建立了“總局統(tǒng)籌—省局主責(zé)—市局細(xì)化—縣局補(bǔ)充—分局兜底”五級(jí)聯(lián)動(dòng)工作運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，為“政策找人”賦予了更敏銳、更精準(zhǔn)的“觸角”。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，自2023年8月以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)已分批次實(shí)現(xiàn)政策精準(zhǔn)推送超過(guò)5億戶(hù)（人）次，助力各類(lèi)經(jīng)營(yíng)主體輕裝上陣。
熱詞四
“楓橋式”稅務(wù)所

深圳市福田區(qū)稅務(wù)局積極建設(shè)新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所，實(shí)現(xiàn)服務(wù)不缺位、執(zhí)法有溫情、矛盾不上交、征納更和諧。圖為調(diào)解專(zhuān)崗工作人員幫助納稅人解決涉稅疑難事項(xiàng)。融亦 王凱 攝
2023年是毛澤東同志批示學(xué)習(xí)推廣“楓橋經(jīng)驗(yàn)”60周年暨習(xí)近平總書(shū)記指示堅(jiān)持和創(chuàng)新發(fā)展“楓橋經(jīng)驗(yàn)”20周年。

在貫通推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)第一、二批主題教育過(guò)程中，稅務(wù)總局黨委始終堅(jiān)持黨的群眾路線，始終堅(jiān)持和發(fā)展新時(shí)代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，在全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)全力打造集稅法宣傳、問(wèn)題收集、矛盾調(diào)解、法律救濟(jì)、權(quán)益保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)防控等功能于一體的新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所，力爭(zhēng)“小事不出所、大事不出縣（區(qū)）、矛盾爭(zhēng)議就地化解”。

在“楓橋經(jīng)驗(yàn)”發(fā)源地浙江，稅務(wù)部門(mén)全域開(kāi)展新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所（分局、辦稅服務(wù)廳）建設(shè)，首批命名授牌29家，成為浙江除政法系統(tǒng)以外擁有最為完善的整體建設(shè)機(jī)制的政府部門(mén)。

在四川，稅務(wù)部門(mén)已成功創(chuàng)建起“楓橋式”稅務(wù)所（分局、辦稅服務(wù)廳）235家。

…………

創(chuàng)建新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所，“楓”景這邊獨(dú)好。

熱詞五
個(gè)稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)

寶雞市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局在辦稅服務(wù)廳設(shè)立專(zhuān)崗，及時(shí)宣傳輔導(dǎo)納稅人確認(rèn)相關(guān)信息。魏陶琳 攝
2023年8月31日，國(guó)務(wù)院對(duì)外發(fā)布《關(guān)于提高個(gè)人所得稅有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知》，決定自2023年1月1日起，將3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每個(gè)嬰幼兒（子女）每月1000元提高到2000元，將贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每月2000元提高到3000元。

“一老一小”總關(guān)情，稅務(wù)部門(mén)高度重視這項(xiàng)政策的落實(shí)，在“快”“省”“廣”上下功夫，讓更多納稅人了解到這項(xiàng)政策、享受到這項(xiàng)政策。

2023年9月起，信息系統(tǒng)即自動(dòng)按照提高后的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算應(yīng)繳納的個(gè)稅，此前多繳的稅款可以自動(dòng)抵減當(dāng)年后續(xù)月份應(yīng)納稅款，抵減不完的，可以在辦理2023年度綜合所得匯算清繳時(shí)繼續(xù)享受。

熱詞六
“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”
無(wú)錫市惠山區(qū)稅務(wù)局積極開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，走進(jìn)轄區(qū)上市企業(yè)了解產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，提供稅費(fèi)政策“一對(duì)一”個(gè)性化輔導(dǎo)。
2023年是稅務(wù)總局連續(xù)第十年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”。圍繞解決好納稅人繳費(fèi)人最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的所需所盼問(wèn)題，稅務(wù)部門(mén)在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展了百萬(wàn)納稅人繳費(fèi)人需求征集活動(dòng)，回收122.39萬(wàn)份有效問(wèn)卷。

在此基礎(chǔ)上，稅務(wù)部門(mén)先后分5批推出109條改進(jìn)辦稅繳費(fèi)服務(wù)的新舉措。

在訴求響應(yīng)方面，累計(jì)推出“走流程聽(tīng)建議”等16條舉措，通過(guò)“線上+線下”相結(jié)合的方式，及時(shí)、準(zhǔn)確地了解納稅人繳費(fèi)人的急難愁盼。

在智能辦稅方面，進(jìn)一步優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，持續(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種的申報(bào)預(yù)填服務(wù)，拓展網(wǎng)上辦、掌上辦、承諾辦的范圍和渠道，等等，讓納稅人繳費(fèi)人既能享受政策紅利，又能增添辦理的便利。

在精細(xì)服務(wù)方面，會(huì)同有關(guān)部門(mén)開(kāi)展個(gè)體工商戶(hù)服務(wù)月專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)、中小企業(yè)服務(wù)季活動(dòng)等，全力支持中小企業(yè)紓困解難、穩(wěn)步發(fā)展。

在精簡(jiǎn)流程方面，有12項(xiàng)與群眾切身利益密切相關(guān)的稅務(wù)證明事項(xiàng)實(shí)行告知承諾制……

熱詞七
“稅路通”

天津市稅務(wù)局推出“稅路通·e企津彩”服務(wù)品牌，制定5大類(lèi)16項(xiàng)具體服務(wù)舉措，打造更加便捷高效的線上、線下辦稅通道和服務(wù)渠道。
“稅路通”，是一個(gè)新詞。

2023年，是共建“一帶一路”倡議提出十周年。十年來(lái)，中國(guó)稅務(wù)部門(mén)全面服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、深入開(kāi)展國(guó)際稅收合作、深度融入國(guó)際稅收治理，用更寬闊的國(guó)際視野主動(dòng)服務(wù)高水平對(duì)外開(kāi)放和高質(zhì)量共建“一帶一路”。2019年發(fā)起的“一帶一路”稅收征管合作倡議，成功開(kāi)啟了“一帶一路”國(guó)家（地區(qū)）稅收合作的新時(shí)代，為推動(dòng)全球稅收精誠(chéng)共治貢獻(xiàn)中國(guó)稅務(wù)智慧。

在全面梳理國(guó)際稅收服務(wù)改革十年成果的基礎(chǔ)上，2023年，稅務(wù)總局再提升再創(chuàng)新，以服務(wù)跨境投資全生命周期為中心，打造了服務(wù)高水平對(duì)外開(kāi)放品牌“稅路通”。

目前，各省級(jí)稅務(wù)部門(mén)已陸續(xù)發(fā)布“稅路通”跨境稅收服務(wù)子品牌，結(jié)合地方實(shí)際推出特色服務(wù)舉措，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)跨境投資信息通、政策通、服務(wù)通，為“走出去”和“引進(jìn)來(lái)”企業(yè)提供全方位的稅收支持和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，持續(xù)推動(dòng)構(gòu)建“一帶一路”稅收友好型環(huán)境。

熱詞八
打擊涉稅違法犯罪
2023年，稅務(wù)部門(mén)常態(tài)化定期曝光涉稅違法典型案例200多起。


一年來(lái)，稅務(wù)部門(mén)繼續(xù)堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，持續(xù)加大稅收監(jiān)管力度，聚焦高風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域涉稅違法犯罪行為，堅(jiān)持重拳出擊、露頭就打，并不間斷曝光加油站、涉稅中介、演藝明星及網(wǎng)絡(luò)主播等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)人群偷逃稅典型案件，有效發(fā)揮“查處一起、震懾一片”的警示教育作用。

在嚴(yán)厲打擊涉稅違法行為的同時(shí)，稅務(wù)部門(mén)堅(jiān)持刀刃向內(nèi)，嚴(yán)肅開(kāi)展一案雙查，對(duì)偷逃騙稅案件中失職失責(zé)的稅務(wù)人員，特別是對(duì)內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊的違紀(jì)違法行為予以嚴(yán)懲。

2024年是中華人民共和國(guó)成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，更光榮的使命需要我們?nèi)?dān)當(dāng)，更美麗的華章等待我們?nèi)ダm(xù)寫(xiě)。有理由相信，2024年的稅收“表情”將會(huì)更加生動(dòng)、更加豐富多彩。
來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局
編發(fā)：國(guó)家稅務(wù)總局安徽省稅務(wù)局


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