山東省電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅申報等功能升級啦！

山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅申報、增值稅制度性留抵退稅等功能，2024年1月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！
一、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
自稅款所屬期2023年第四季度（或12月）起，即稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，系統(tǒng)不再帶出此表。
功能操作：
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。如下圖所示：

當(dāng)2023年存在《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》報送記錄的納稅人選擇的稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）時，系統(tǒng)彈出取消報送提示信息，如下圖：

二、調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
自稅款所屬期2023年1月1日起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。
功能操作：
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。如下圖：

填寫完成后點擊右上角“申報”按鈕提交申報表，系統(tǒng)返回申報結(jié)果，如下圖：

三、增值稅制度性留抵退稅功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整增值稅制度性留抵退稅功能，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗。
功能操作：
登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）”，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗，如下圖：

填寫完成后，點擊右上角“下一步”按鈕提交申請信息，如下圖：

四、調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集功能
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集等功能，一是對同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理；二是對同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息；三是對從價信息中填列了出租部分對應(yīng)的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。
功能操作：
登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”模塊，選擇房產(chǎn)稅稅源采集進入房產(chǎn)稅采集界面。如同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理。如下圖：

同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

從價信息中填列了出租部分對應(yīng)的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。如下圖：

五、增加外國人永久居留證校驗規(guī)則
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整代收代繳車船稅申報、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集等功能，調(diào)整外國人永久居留證校驗規(guī)則。
功能操作：
以房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集為例，登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”，選擇房產(chǎn)稅或城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集，如下圖：

點擊“新增土地”或“新增房屋”，維護信息時身份證件類型如選擇“233｜外國人永久居留身份證”，身份證件號碼填寫不符合規(guī)范，系統(tǒng)提示：證件號碼不符合規(guī)范，請核實！如下圖：

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  來源：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局
編發(fā)：國家稅務(wù)總局聊城市稅務(wù)局納稅服務(wù)中心（稅收宣傳中心）