【實用】一文了解跨年出口退稅申報注意事項

快年底了，申稅小微來梳理跨年申報出口退稅時需要注意的事項，讓我們一起來看看吧！

申稅小微，我是一家外貿(mào)企業(yè)，在進行出口退稅申報時，可以進行跨年申報嗎？

可以
外貿(mào)企業(yè)的申報數(shù)據(jù)可以跨年申報哦，但申報年月需填寫為貨物出口年度的12月（如202012、202112等），舉個例子：
如果是2023年12月出口的貨物，在2024年1月份進行出口退稅申報，這時在出口退稅申報軟件錄入明細數(shù)據(jù)時，申報年月應(yīng)該填寫為202312（如圖所示）。
如果2023年出口的貨物數(shù)據(jù)量較多，需要分多次辦理出口退稅申報的，在使用“申報年月：202312，批次：001”的申報后，繼續(xù)申報時需要更換申報批次，順延為002申報批次，依次類推，同時注意申報批次的編寫不能重復(fù)。


那我在不同年度出口業(yè)務(wù)的退稅需要分別進行申報嗎？

需要
不同年度出口業(yè)務(wù)的退稅應(yīng)分別進行申報，舉個例子：
如果2023年12月出口一批貨物，2024年1月出口一批貨物，在2024年1月進行出口退稅申報，這時需要將這兩筆業(yè)務(wù)分開申報，2023年出口的這一筆申報時填寫申報年月202312，2024年出口的這一筆業(yè)務(wù)申報時可填寫202401，分別生成兩筆申報數(shù)據(jù)。
如果申報年月填寫錯誤，會提示“非本年申報數(shù)據(jù)”。



申稅小微，我是一家生產(chǎn)企業(yè)，在不同年度出口的貨物可以合并申報嗎？

可以
不同年度出口的貨物可以合并申報。生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)企業(yè)不同，出口退稅申報時填寫的是所屬期，與增值稅納稅申報期保持一致，不論是申報2023年出口的還是2024年出口的貨物，出口明細中的所屬期就按納稅申報期填寫，不需要分開申報。舉個例子：
某生產(chǎn)企業(yè)，2023年12月份出口一批貨物，2024年1月份出口一批貨物，2024年2月份申報退稅時，可以在一批數(shù)據(jù)申報，所屬期為202401。