【操作手冊】出口退稅企業(yè)常用涉稅事項操作指南看這里！

為深入貫徹黨中央、國務院關于促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大的決策部署，近日，國家發(fā)展改革委會同市場監(jiān)管總局、稅務總局等部門聯(lián)合印發(fā)了《關于實施促進民營經(jīng)濟發(fā)展近期若干舉措的通知》，其中就提到“持續(xù)確保出口企業(yè)正常出口退稅平均辦理時間在6個工作日內(nèi)，將辦理一類、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅的平均時間壓縮在3個工作日內(nèi)政策延續(xù)實施至2024年底。更新發(fā)布國別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助民營企業(yè)更好防范跨境投資稅收風險?！?br /> 今天申稅小微就來和您一起關注：出口退稅企業(yè)辦理出口信息備案、出口退稅申報相關操作。

一、出口退（免）稅企業(yè)新辦備案操作
納稅人登錄電子稅務局，點擊菜單欄【我要辦稅】中的【出口退稅管理】模塊，點擊【出口退（免）稅資格信息報告】即進入辦理頁面。


出口退（免）稅備案事項辦理流程大致分為↓
數(shù)據(jù)采集→數(shù)據(jù)生成→附列資料上傳→遠程申報→稅務事項通知書下載。
第一步
數(shù)據(jù)采集
首先進入出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集頁面，辦理頁面功能按鈕包括：采集、修改、申報上傳。


在辦理頁面，點擊【采集】按鈕，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案采集”窗體。

第二步
數(shù)據(jù)生成
在信息采集頁面采集數(shù)據(jù)，其中退稅開戶銀行及退稅開戶銀行賬號系統(tǒng)會自動帶出，若帶出內(nèi)容為空，企業(yè)需手動采集，當數(shù)據(jù)采集完成后，點擊【保存】按鈕，進入信息確認頁面，信息確認頁面顯示采集后的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)只可查看不可修改。

第三步
附列資料上傳
確認采集數(shù)據(jù)無誤后，點擊【申報上傳】按鈕，進入資料上傳頁面。

企業(yè)根據(jù)實際情況進行附列資料的上傳，“出口退（免）稅備案表”系統(tǒng)會自動上傳，不需企業(yè)手動上傳。
【注意事項】為了保證附列資料文件格式統(tǒng)一，上傳文件格式只支持ZIP格式文件。同時，為了保證稅務機關高效地進行資料審核，上傳附列資料的文件名稱需要與資料名稱一致，如不一致系統(tǒng)會彈出如下提示，納稅人點擊【確定】后，系統(tǒng)將會自動幫助納稅人進行快捷調(diào)整。

第四步
正式申報
資料上傳完成后，點擊【下一步】按鈕，進入完成頁面。系統(tǒng)自動生成一條出口退（免）稅備案申報數(shù)據(jù)，并且在辦理頁面顯示該條申報數(shù)據(jù)。
1.申報上傳
在辦理頁面，點擊【申報上傳】按鈕，將申報數(shù)據(jù)進行遠程申報

2.已申報數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢
稅務機關辦理后，則可進行后續(xù)文書下載等操作。
第五步
辦理結(jié)果下載
針對稅務機關辦理完成的事項，納稅人可下載稅務事項通知書等相關資料。正式申報成功后，當審核狀態(tài)為“已完結(jié)”，可在辦理頁面操作列，點擊【受理回執(zhí)】按鈕，下載相關事項文書。

二、出口退（免）稅申報
登錄電子稅務局--【我要辦稅】--【出口退稅管理】--【出口退（免）稅申報】。



該功能模塊可以辦理的業(yè)務事項


免抵退稅申報流程

一
基礎數(shù)據(jù)管理
出口貨物報關單管理
從電子口岸下載XML格式報關單，解密后再通過“基礎數(shù)據(jù)管理—出口貨物報關單管理”模塊導入報關單。
01
下載報關單
首先登錄中國電子口岸下載XML格式的報關單數(shù)據(jù)。
02
下載解密軟件
選擇“基礎數(shù)據(jù)管理—出口貨物報關單管理—報關單導入”，點擊“客戶端工具（下載）”，將出口退稅客戶端工具下載至本地電腦。
03
解密報關單
解壓客戶端工具壓縮包后，雙擊運行客戶端工具。電腦上插入電子口岸卡，輸入口岸卡密碼，在“海關文件”處選擇已下載至本地電腦的XML格式的報關單，點擊“開始解密”按鈕，進行出口報關單解密；


點擊“報關單導入”按鈕，選擇解密后的 XML文件，點擊“確認”按鈕，完成報關單導入；


報關單導入完成，勾選數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示匯率配置，輸入“當期匯率”，并點擊“保存”按鈕；


勾選檢查通過的數(shù)據(jù)，點擊“報關單生成明細”按鈕，根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對應業(yè)務名稱，點擊“確認”按鈕，界面跳轉(zhuǎn)至“生成出口明細”界面；

界面跳轉(zhuǎn)后，基本信息可以進行編輯，各字段可依據(jù)稅務機關要求進行填寫。點擊 “確認生成”，即可單獨生成對應的出口明細數(shù)據(jù)；

生成明細后的數(shù)據(jù)，在“申報業(yè)務”字段顯示數(shù)據(jù)生成的業(yè)務名稱；

點擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點擊“查詢”按鈕，可以進行篩選查詢；

勾選需要刪除的關單記錄，點擊“刪除”按鈕，彈出消息確認提示框，點擊“確認” 按鈕，即可刪除數(shù)據(jù)；

注：還可以選擇基礎數(shù)據(jù)管理——匯率管理，可對下載的報關單中的幣種對應月份的匯率進行管理。包括新建、修改、刪除、篩選等操作。

二
明細數(shù)據(jù)采集
以生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細為例：
一般貿(mào)易申報時，明細數(shù)據(jù)采集是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細，當采集好貨物的明細數(shù)據(jù)后，便可以將數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)申報。

在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務免抵退稅申報明細表，點擊“新建”按鈕，頁面將彈出采集框；

需要修改數(shù)據(jù)時，勾選需要修改的記錄，點擊“修改”按鈕進行修改；

對需要刪除的數(shù)據(jù)，可點擊“刪除”按鈕，刪除不需要的數(shù)據(jù)；

點擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點擊“查詢”按鈕 ，可以進行篩選查詢；

需要統(tǒng)計數(shù)據(jù)時，可點擊“小計”按鈕查看小計結(jié)果；

需要序號重排，可點擊“序號重排”按鈕，輸入起始序號，點擊“確認”按鈕進行重新排序；

對于已經(jīng)正式申報完成的數(shù)據(jù)進行沖減時，點擊“貨物沖減”按鈕，彈出貨物沖減界面；

選中數(shù)據(jù)，點擊“沖減出口”按鈕，錄入沖減所屬期。

三
確認匯總表
點擊“確認匯總表”模塊，彈出生成匯總彈窗，填寫對應的“所屬期”、“不得抵扣累加”、“期末留抵稅額”，點擊“確認”按鈕，即可生成匯總；

系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)檢查異常疑點列表”，核對所屬期、申報序號、業(yè)務表名、是否可忽略、疑點描述，出現(xiàn)可忽略疑點時，點擊“關閉”按鈕，跳轉(zhuǎn)至匯總表界面；若出現(xiàn)不可忽略疑點時，返回“明細數(shù)據(jù)采集”界面，按照疑點描述進行數(shù)據(jù)修改。

四
退稅申報
點擊“生成申報數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期，點擊“確認”按鈕，可生成申報數(shù)據(jù)；

勾選已生成的數(shù)據(jù)，點擊“數(shù)據(jù)自檢”按鈕；

申報狀態(tài)顯示為“已自檢”，自檢情況顯示疑點個數(shù)，點擊具體的數(shù)字可查看詳細的疑點描述；

五
正式申報
當沒有不可挑過疑點后，勾選數(shù)據(jù)，點擊“正式申報”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“確定 要正式申報么？”，點擊“確認”按鈕，可將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報；

勾選已生成的數(shù)據(jù)，點擊“撤銷申報數(shù)據(jù)”按鈕，可撤銷數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)采集界面，根據(jù)疑點提示進行數(shù)據(jù)修改。

六
打印報表下載
勾選已生成的數(shù)據(jù)，點擊“打印報表下載”按鈕，將報表保存至本地電腦后，進行表單打?。?br />
點擊“申報明細查看”可查看已經(jīng)生成的申報數(shù)據(jù)明細；

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報后，可在申報結(jié)果查詢界面查看申報后的審核狀態(tài)。審核狀態(tài)顯示為“審核成功”，則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過。”稅務事項通知書”一欄鏈接，可下載稅務機關針對該筆業(yè)務出具的各類《稅務事項通知書》。歷史申報記錄可以查看申報記錄。

來源：上海稅務