出口退稅企業(yè)常用涉稅事項(xiàng)操作指南看這里！

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為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的決策部署，近日，國(guó)家發(fā)展改革委會(huì)同市場(chǎng)監(jiān)管總局、稅務(wù)總局等部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于實(shí)施促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展近期若干舉措的通知》，其中就提到“持續(xù)確保出口企業(yè)正常出口退稅平均辦理時(shí)間在6個(gè)工作日內(nèi)，將辦理一類、二類出口企業(yè)正常出口退（免）稅的平均時(shí)間壓縮在3個(gè)工作日內(nèi)政策延續(xù)實(shí)施至2024年底。更新發(fā)布國(guó)別（地區(qū)）投資稅收指南，幫助民營(yíng)企業(yè)更好防范跨境投資稅收風(fēng)險(xiǎn)?！?br /> 今天小編就來和您一起關(guān)注：出口退稅企業(yè)辦理出口信息備案、出口退稅申報(bào)相關(guān)操作。

一、出口退（免）稅企業(yè)新辦備案操作
納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊菜單欄【我要辦稅】中的【出口退稅管理】模塊，點(diǎn)擊【出口退（免）稅資格信息報(bào)告】即進(jìn)入辦理頁面。


出口退（免）稅備案事項(xiàng)辦理流程大致分為↓
數(shù)據(jù)采集→數(shù)據(jù)生成→附列資料上傳→遠(yuǎn)程申報(bào)→稅務(wù)事項(xiàng)通知書下載。
第一步
數(shù)據(jù)采集
首先進(jìn)入出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集頁面，辦理頁面功能按鈕包括：采集、修改、申報(bào)上傳。


在辦理頁面，點(diǎn)擊【采集】按鈕，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案采集”窗體。

第二步
數(shù)據(jù)生成
在信息采集頁面采集數(shù)據(jù)，其中退稅開戶銀行及退稅開戶銀行賬號(hào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出，若帶出內(nèi)容為空，企業(yè)需手動(dòng)采集，當(dāng)數(shù)據(jù)采集完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，進(jìn)入信息確認(rèn)頁面，信息確認(rèn)頁面顯示采集后的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)只可查看不可修改。

第三步
附列資料上傳
確認(rèn)采集數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)上傳】按鈕，進(jìn)入資料上傳頁面。

企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行附列資料的上傳，“出口退（免）稅備案表”系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上傳，不需企業(yè)手動(dòng)上傳。
【注意事項(xiàng)】為了保證附列資料文件格式統(tǒng)一，上傳文件格式只支持ZIP格式文件。同時(shí)，為了保證稅務(wù)機(jī)關(guān)高效地進(jìn)行資料審核，上傳附列資料的文件名稱需要與資料名稱一致，如不一致系統(tǒng)會(huì)彈出如下提示，納稅人點(diǎn)擊【確定】后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)幫助納稅人進(jìn)行快捷調(diào)整。

第四步
正式申報(bào)
資料上傳完成后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入完成頁面。系統(tǒng)自動(dòng)生成一條出口退（免）稅備案申報(bào)數(shù)據(jù)，并且在辦理頁面顯示該條申報(bào)數(shù)據(jù)。
1.申報(bào)上傳
在辦理頁面，點(diǎn)擊【申報(bào)上傳】按鈕，將申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行遠(yuǎn)程申報(bào)

2.已申報(bào)數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢
稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理后，則可進(jìn)行后續(xù)文書下載等操作。
第五步
辦理結(jié)果下載
針對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理完成的事項(xiàng)，納稅人可下載稅務(wù)事項(xiàng)通知書等相關(guān)資料。正式申報(bào)成功后，當(dāng)審核狀態(tài)為“已完結(jié)”，可在辦理頁面操作列，點(diǎn)擊【受理回執(zhí)】按鈕，下載相關(guān)事項(xiàng)文書。

二、出口退（免）稅申報(bào)
登錄電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【出口退稅管理】--【出口退（免）稅申報(bào)】。



該功能模塊可以辦理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)


免抵退稅申報(bào)流程

一
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理
出口貨物報(bào)關(guān)單管理
從電子口岸下載XML格式報(bào)關(guān)單，解密后再通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理”模塊導(dǎo)入報(bào)關(guān)單。
01
下載報(bào)關(guān)單
首先登錄中國(guó)電子口岸下載XML格式的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。
02
下載解密軟件
選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理—報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“客戶端工具（下載）”，將出口退稅客戶端工具下載至本地電腦。
03
解密報(bào)關(guān)單
解壓客戶端工具壓縮包后，雙擊運(yùn)行客戶端工具。電腦上插入電子口岸卡，輸入口岸卡密碼，在“海關(guān)文件”處選擇已下載至本地電腦的XML格式的報(bào)關(guān)單，點(diǎn)擊“開始解密”按鈕，進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單解密；


點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”按鈕，選擇解密后的 XML文件，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，完成報(bào)關(guān)單導(dǎo)入；


報(bào)關(guān)單導(dǎo)入完成，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示匯率配置，輸入“當(dāng)期匯率”，并點(diǎn)擊“保存”按鈕；


勾選檢查通過的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)名稱，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，界面跳轉(zhuǎn)至“生成出口明細(xì)”界面；

界面跳轉(zhuǎn)后，基本信息可以進(jìn)行編輯，各字段可依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行填寫。點(diǎn)擊 “確認(rèn)生成”，即可單獨(dú)生成對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)數(shù)據(jù)；

生成明細(xì)后的數(shù)據(jù)，在“申報(bào)業(yè)務(wù)”字段顯示數(shù)據(jù)生成的業(yè)務(wù)名稱；

點(diǎn)擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可以進(jìn)行篩選查詢；

勾選需要?jiǎng)h除的關(guān)單記錄，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，彈出消息確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊“確認(rèn)” 按鈕，即可刪除數(shù)據(jù)；

注：還可以選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理——匯率管理，可對(duì)下載的報(bào)關(guān)單中的幣種對(duì)應(yīng)月份的匯率進(jìn)行管理。包括新建、修改、刪除、篩選等操作。

二
明細(xì)數(shù)據(jù)采集
以生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)為例：
一般貿(mào)易申報(bào)時(shí)，明細(xì)數(shù)據(jù)采集是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)，當(dāng)采集好貨物的明細(xì)數(shù)據(jù)后，便可以將數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)。

在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表，點(diǎn)擊“新建”按鈕，頁面將彈出采集框；

需要修改數(shù)據(jù)時(shí)，勾選需要修改的記錄，點(diǎn)擊“修改”按鈕進(jìn)行修改；

對(duì)需要?jiǎng)h除的數(shù)據(jù)，可點(diǎn)擊“刪除”按鈕，刪除不需要的數(shù)據(jù)；

點(diǎn)擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點(diǎn)擊“查詢”按鈕 ，可以進(jìn)行篩選查詢；

需要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，可點(diǎn)擊“小計(jì)”按鈕查看小計(jì)結(jié)果；

需要序號(hào)重排，可點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，輸入起始序號(hào)，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕進(jìn)行重新排序；

對(duì)于已經(jīng)正式申報(bào)完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減時(shí)，點(diǎn)擊“貨物沖減”按鈕，彈出貨物沖減界面；

選中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“沖減出口”按鈕，錄入沖減所屬期。

三
確認(rèn)匯總表
點(diǎn)擊“確認(rèn)匯總表”模塊，彈出生成匯總彈窗，填寫對(duì)應(yīng)的“所屬期”、“不得抵扣累加”、“期末留抵稅額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，即可生成匯總；

系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)檢查異常疑點(diǎn)列表”，核對(duì)所屬期、申報(bào)序號(hào)、業(yè)務(wù)表名、是否可忽略、疑點(diǎn)描述，出現(xiàn)可忽略疑點(diǎn)時(shí)，點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕，跳轉(zhuǎn)至匯總表界面；若出現(xiàn)不可忽略疑點(diǎn)時(shí)，返回“明細(xì)數(shù)據(jù)采集”界面，按照疑點(diǎn)描述進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。

四
退稅申報(bào)
點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可生成申報(bào)數(shù)據(jù)；

勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”按鈕；

申報(bào)狀態(tài)顯示為“已自檢”，自檢情況顯示疑點(diǎn)個(gè)數(shù)，點(diǎn)擊具體的數(shù)字可查看詳細(xì)的疑點(diǎn)描述；

五
正式申報(bào)
當(dāng)沒有不可挑過疑點(diǎn)后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“正式申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“確定 要正式申報(bào)么？”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)；

勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，可撤銷數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)采集界面，根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。

六
打印報(bào)表下載
勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”按鈕，將報(bào)表保存至本地電腦后，進(jìn)行表單打?。?br />
點(diǎn)擊“申報(bào)明細(xì)查看”可查看已經(jīng)生成的申報(bào)數(shù)據(jù)明細(xì)；

數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)后，可在申報(bào)結(jié)果查詢界面查看申報(bào)后的審核狀態(tài)。審核狀態(tài)顯示為“審核成功”，則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過?！倍悇?wù)事項(xiàng)通知書”一欄鏈接，可下載稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)該筆業(yè)務(wù)出具的各類《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。歷史申報(bào)記錄可以查看申報(bào)記錄。

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來源：上海稅務(wù)