【收藏】一文了解數(shù)電票逾期抵扣申請操作

數(shù)電票逾期抵扣該怎么處理？申稅小微帶您來關(guān)注！
納稅人取得2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，超過認證確認、稽核比對、申報抵扣期限，但符合規(guī)定條件的，可通過此功能申請繼續(xù)用于抵扣進項稅額。
01

逾期抵扣申請
路徑：國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局-【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票勾選確認】-【逾期抵扣申請】
第一步：進入國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局首頁，點擊右上角“新版登錄”，在“企業(yè)業(yè)務(wù)”界面輸入登錄信息，點擊“登錄”。

第二步：進入電子稅務(wù)局首頁，點擊“我要辦稅-稅務(wù)數(shù)字賬戶”。

第三步：在稅務(wù)數(shù)字賬戶首頁點擊“發(fā)票勾選確認”。

第四步：選擇“逾期抵扣申請”。

第五步：點擊左側(cè)“錄入”。

第六步：在逾期抵扣申請手工錄入界面填寫正確的發(fā)票信息后，點擊“上傳文件”。

第七步：在右側(cè)彈出框內(nèi)，點擊“選擇文件”，選擇所需的辦理材料（也可以直接拖拽到指定區(qū)域），點擊“上傳”，上傳成功后點擊“確定”。

第八步：如還有其他發(fā)票需要錄入，點擊“添加行”，即可錄入下一張發(fā)票。

第九步：所有發(fā)票錄入完畢后，勾選承諾，點擊提交。

第十步：提交成功后，該條任務(wù)會顯示“受理中”。

第十一步：待主管稅務(wù)機關(guān)受理完成后，選中需要提交申請的發(fā)票信息，點擊“提交”按鈕后，提示“您共選擇x張發(fā)票，請確認是否提交”，點擊“確定”按鈕后，提示“逾期抵扣申請?zhí)峤话l(fā)票成功！”，等待主管稅務(wù)機關(guān)審核即可。

02

批量操作功能
當(dāng)發(fā)票數(shù)據(jù)量較多，逐份錄入不適用時，可選擇批量導(dǎo)入操作，這樣可以提高錄入效率、降低工作量。
第一步：點擊“清單導(dǎo)入”。

第二步：在右側(cè)彈出框內(nèi)，點擊“逾期抵扣申請發(fā)票導(dǎo)入模板”，下載《逾期抵扣申請發(fā)票導(dǎo)入模板》，并按模板要求填寫相應(yīng)內(nèi)容。

導(dǎo)入模板如下：

第三步：點擊“選擇文件”，選擇之前填寫好的模板文件，系統(tǒng)會自動導(dǎo)入，完成后會顯示成功和失敗的數(shù)量。

第四步：后續(xù)操作與逐份錄入完成后的操作一致。

溫馨提示
1.海關(guān)繳款書的逾期抵扣申請在進入逾期抵扣申請界面時點擊“海關(guān)繳款書”即可。

2.若發(fā)票錄入錯誤，在未提交申請之前仍可以修改和刪除相應(yīng)內(nèi)容。


來源：上海稅務(wù)