2023年市級(jí)部門(mén)集中曬賬本，公開(kāi)更細(xì)化、更易懂

按照《預(yù)算法》、《預(yù)算法實(shí)施條例》等文件要求，2023年2月23日，我市各市級(jí)部門(mén)按照“統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一格式、統(tǒng)一時(shí)間、統(tǒng)一形式”的“四統(tǒng)一”原則，在各部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站及首都之窗網(wǎng)站同步公開(kāi)2023年市級(jí)部門(mén)預(yù)算。關(guān)于此次預(yù)算公開(kāi)，我們將從4個(gè)方面為您詳細(xì)解讀。
看點(diǎn)一
2023年市級(jí)部門(mén)預(yù)算公開(kāi)包括哪些內(nèi)容？
2023年，我市繼續(xù)堅(jiān)持“以公開(kāi)為常態(tài)，不公開(kāi)為例外”的總體原則，于2023年2月23日上午10點(diǎn)在各部門(mén)網(wǎng)站及首都之窗集中公開(kāi)市級(jí)部門(mén)預(yù)算情況，實(shí)現(xiàn)除涉密部門(mén)外，所有使用財(cái)政資金的200家市級(jí)部門(mén)，全部公開(kāi)部門(mén)預(yù)算。
此次公開(kāi)的2023年市級(jí)部門(mén)預(yù)算主要包括部門(mén)預(yù)算報(bào)表和文字說(shuō)明兩部分。

其中：部門(mén)預(yù)算報(bào)表共計(jì)14張，主要反映市級(jí)各部門(mén)的收支預(yù)算、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出、政府采購(gòu)預(yù)算、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)信息、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)等情況。此外，部分涉及市對(duì)區(qū)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的部門(mén)，還將公開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)表。文字說(shuō)明主要包括市級(jí)各部門(mén)的基本職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門(mén)收入資金來(lái)源、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算增減分析、重點(diǎn)事項(xiàng)說(shuō)明、專(zhuān)業(yè)名詞解釋等，公眾可以由此了解到各部門(mén)落實(shí)市委市政府中心工作任務(wù)的資金保障情況，進(jìn)而看到各項(xiàng)財(cái)政資金政策落地生效的具體體現(xiàn)。


看點(diǎn)二
2023年市級(jí)部門(mén)預(yù)算公開(kāi)與往年相比有哪些不同？
2023年部門(mén)預(yù)算公開(kāi)，著力從“細(xì)化、拓展、創(chuàng)新、增加”四個(gè)方面，在部門(mén)預(yù)算公開(kāi)的內(nèi)容、范圍、形式、重點(diǎn)等方面深入挖掘，深化公開(kāi)，進(jìn)一步打造透明預(yù)算，推進(jìn)“陽(yáng)光政府”建設(shè)。

?“細(xì)化”部門(mén)收入構(gòu)成，提升“來(lái)源完整性”。為進(jìn)一步全面反映市級(jí)各部門(mén)預(yù)算，2023年進(jìn)一步細(xì)化公開(kāi)各部門(mén)收入來(lái)源。在文字說(shuō)明中，將原來(lái)財(cái)政撥款、其他收入、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余三大類(lèi)收入來(lái)源，細(xì)化拆解為一般公共預(yù)算收入、政府性基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等各類(lèi)明細(xì)項(xiàng)，進(jìn)行全方位展示。使各部門(mén)收入資金構(gòu)成更加清晰可查，公開(kāi)內(nèi)容進(jìn)一步從“看得全”向“看得細(xì)”、“看得懂”轉(zhuǎn)變。

?“拓展”重點(diǎn)項(xiàng)目范圍，提升“公開(kāi)聚焦性”。我市在項(xiàng)目預(yù)算公開(kāi)方面一直走在全國(guó)前列，已連續(xù)多年公開(kāi)各部門(mén)項(xiàng)目資金。2023年，進(jìn)一步選取社會(huì)關(guān)注度高的重點(diǎn)支出項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目安排的政策依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)、資金投向、實(shí)施方案等進(jìn)行詳細(xì)公開(kāi)，以更好地反映項(xiàng)目支出全貌。2023年選取促消費(fèi)、醫(yī)療救治、普惠托育等十個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)全口徑公開(kāi)，有利于提高公眾對(duì)財(cái)政資金重點(diǎn)安排的知曉度，促進(jìn)民主監(jiān)督。

?“創(chuàng)新”圖表呈現(xiàn)方式，提高“數(shù)據(jù)可視性”。今年在各部門(mén)預(yù)算公開(kāi)文字說(shuō)明中，新增采用了結(jié)構(gòu)圖、餅狀圖等方式，對(duì)各部門(mén)收支結(jié)構(gòu)、基本支出和項(xiàng)目支出占比等內(nèi)容進(jìn)行形象展示，有利于直觀反映資金構(gòu)成，提高公開(kāi)內(nèi)容的可視化程度。

?“增加”專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域解釋說(shuō)明，提升“內(nèi)容易讀性”。為進(jìn)一步增加公眾對(duì)市政府各專(zhuān)業(yè)部門(mén)工作以及資金安排的理解，2023年市級(jí)部門(mén)在公開(kāi)預(yù)算時(shí)，進(jìn)一步增加了專(zhuān)業(yè)名詞解釋。在各部門(mén)預(yù)算中，不僅有預(yù)算管理相關(guān)通用名詞的解釋?zhuān)缁局С觥㈨?xiàng)目支出、“三公”經(jīng)費(fèi)等，還會(huì)看到對(duì)本部門(mén)工作及所屬行業(yè)領(lǐng)域中專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋?zhuān)M(jìn)一步提升公開(kāi)材料的可讀性，便于公眾對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)的理解。


看點(diǎn)三
2023年財(cái)政收支平衡面臨怎樣的壓力，市級(jí)部門(mén)是如何過(guò)好緊日子的？

2023年我市財(cái)政收入預(yù)計(jì)保持低位運(yùn)行，同時(shí)，重大決策、重大任務(wù)和剛性支出資金需求量大，綜合考慮今年的收支形勢(shì)，預(yù)計(jì)我市財(cái)政收支矛盾仍然突出，將繼續(xù)保持緊平衡狀態(tài)。這就要求全市各部門(mén)必須將政府“過(guò)緊日子”作為常態(tài)化紀(jì)律要求，大力建設(shè)節(jié)約型政府，應(yīng)對(duì)財(cái)政收支緊平衡壓力。從今年公開(kāi)的市級(jí)部門(mén)預(yù)算整體來(lái)看，主要體現(xiàn)在兩方面。
一是一般性支出繼續(xù)“降”
從嚴(yán)控制一般性支出，市級(jí)按照5%的比例壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)，已連續(xù)多年實(shí)施壓減。嚴(yán)控會(huì)議、培訓(xùn)、課題等一般性支出，對(duì)非剛性非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓。把嚴(yán)把緊預(yù)算管理、資產(chǎn)配置、政府采購(gòu)、預(yù)算評(píng)審等關(guān)口，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，努力降低行政運(yùn)行成本。
二是成本績(jī)效改革范圍持續(xù)“擴(kuò)”
自全成本預(yù)算績(jī)效管理改革實(shí)施以來(lái)，已累計(jì)新設(shè)、調(diào)整332項(xiàng)支出定額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)節(jié)支269億元。2023年，將繼續(xù)在重點(diǎn)領(lǐng)域持續(xù)推進(jìn)降本增效，在行政運(yùn)行、教育、科技文化、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、公用事業(yè)、社會(huì)保障、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水、自然資源、生態(tài)環(huán)保等領(lǐng)域，推動(dòng)成本績(jī)效從項(xiàng)目管理向政策、部門(mén)拓展。持續(xù)完善分行業(yè)分領(lǐng)域分層級(jí)的支出標(biāo)準(zhǔn)體系，在支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面重點(diǎn)突破。這些改革理念，都將具體體現(xiàn)在各領(lǐng)域部門(mén)預(yù)算當(dāng)中，細(xì)化到具體項(xiàng)目安排中。通過(guò)部門(mén)預(yù)算公開(kāi)，進(jìn)一步敞開(kāi)了社會(huì)各界了解政府履職的“窗口”，有利于督促部門(mén)提高責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)。


看點(diǎn)四
編制完整詳細(xì)的預(yù)算是公開(kāi)的前提，也是預(yù)算管理全鏈條的基礎(chǔ)，2023年部門(mén)預(yù)算編制工作有哪些特點(diǎn)？
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年,是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年,財(cái)政部門(mén)會(huì)同各預(yù)算單位持續(xù)做好部門(mén)預(yù)算編制工作，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、控一般性支出、促高質(zhì)量發(fā)展”的總體思路，突出“統(tǒng)籌安排、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、績(jī)效導(dǎo)向、政策約束”四條主線，將積極財(cái)政政策加力提效貫穿于市級(jí)各部門(mén)預(yù)算編制執(zhí)行，聚焦保障市委、市政府決策部署和全市中心工作。

突出“統(tǒng)籌安排”
增強(qiáng)重點(diǎn)工作財(cái)政保障能力
緊緊圍繞本市“十四五”規(guī)劃綱要，聚焦全市重大項(xiàng)目，做好重大決策、重大任務(wù)和剛性任務(wù)支出保障。提高各類(lèi)資金資源統(tǒng)籌平衡能力，加大“四本預(yù)算”統(tǒng)籌，強(qiáng)化政策集成協(xié)同；強(qiáng)化新增政府債券資金統(tǒng)籌配置，優(yōu)先保障在建項(xiàng)目和補(bǔ)短板重點(diǎn)項(xiàng)目；加強(qiáng)部門(mén)和單位非財(cái)政撥款統(tǒng)籌管理，各部門(mén)依法依規(guī)將各類(lèi)收入全部納入預(yù)算，清理盤(pán)活單位往來(lái)科目沉淀資金，增強(qiáng)部門(mén)預(yù)算全面性。


突出“優(yōu)化結(jié)構(gòu)”
提升財(cái)政資金分配效能
分清主次，明確緩急，優(yōu)先保障“三?！敝С龅葎傂灾С?，重點(diǎn)保障市級(jí)“大事要事”清單項(xiàng)目，從緊安排市級(jí)部門(mén)一般性履職支出。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”的原則，引導(dǎo)各部門(mén)扎實(shí)做好項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和梳理整合。持續(xù)深化“零基預(yù)算”管理改革，完善項(xiàng)目預(yù)算分年度安排機(jī)制，滾動(dòng)編制分年度資金計(jì)劃，減少年度間結(jié)轉(zhuǎn)。


突出“績(jī)效導(dǎo)向”
切實(shí)降低政府施政成本
按照“誰(shuí)支出、誰(shuí)負(fù)責(zé)成本控制”的原則，引導(dǎo)各部門(mén)各單位將成本理念和方法貫穿于預(yù)算管理各環(huán)節(jié)，在部門(mén)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中體現(xiàn)績(jī)效導(dǎo)向。繼續(xù)將成本績(jī)效向重點(diǎn)領(lǐng)域深入，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，注重結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)成本效益。完善重大政策績(jī)效評(píng)估和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，將落實(shí)市委、市政府重大決策部署作為部門(mén)績(jī)效管理重點(diǎn)。強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束，將市級(jí)部門(mén)績(jī)效管理情況納入市級(jí)行政機(jī)關(guān)政府績(jī)效考核，把寶貴的財(cái)政資金用在刀刃上、用到要緊處。


突出“政策約束”
促進(jìn)資金管理政策與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合
進(jìn)一步做好項(xiàng)目與支出政策的銜接，強(qiáng)化政策實(shí)施對(duì)預(yù)算項(xiàng)目資金安排的引領(lǐng)。加強(qiáng)民生政策保障，按照中央關(guān)于進(jìn)一步增強(qiáng)民生政策措施有效性和可持續(xù)性的有關(guān)要求，加強(qiáng)民生支出政策的事前評(píng)估論證，緊扣“七有”“五性”要求，合理確定保障范圍。嚴(yán)控增支政策，除落實(shí)國(guó)家政策外，年度執(zhí)行中原則上不再出臺(tái)新的增支政策。

來(lái)源及編輯：市財(cái)政局預(yù)算處（預(yù)算編制中心）



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