美國國內(nèi)收入局發(fā)布2022年度十大案件 包括逃稅、龐氏騙局和新冠疫情欺詐

2023年02月01日 來源：中國稅務報

作者：張文春

2023年1月3日，美國國內(nèi)收入局刑事調(diào)查局（IRS-CI）發(fā)布2022年度十大案件：

1. 律師邁克爾·阿維納蒂稅務欺詐案

邁克爾·阿維納蒂因騙取客戶數(shù)百萬美元并對其經(jīng)營的咖啡業(yè)務非法避稅而被判處14年徒刑，并向被騙客戶和美國國內(nèi)收入局支付1080萬美元的賠償金。阿維納蒂還曾因試圖向耐克集團勒索數(shù)百萬美元而被定罪。

2. 薩拉索塔郡男子8000萬美元電匯詐騙案

邁克爾·J·達科塔因串謀進行電匯欺詐和郵件欺詐、洗錢以及提交虛假所得稅申報表而被判處23年監(jiān)禁。近8年來，達科塔在薩拉索塔郡經(jīng)營一家名為奧納西斯國際集團的投資公司。達科塔和其同伙通過開具商業(yè)期票等形式說服了至少700名受害者投資該公司，造成受害者損失超過8000萬美元。

3. DC太陽能公司10億美元龐氏騙局案

卡波夫夫婦合謀策劃了超級龐氏騙局，堪稱加州東部地區(qū)歷史上最大的刑事欺詐案件。通過擔任DC太陽能公司的首席運營官并制作虛假的工程報告，二人實際騙取投資多達10億美元，讓美國納稅人蒙受數(shù)億美元的稅收抵免損失。這一騙局中，人們熟悉的“股神”巴菲特也不幸成為了“冤大頭”，巴菲特的伯克希爾哈撒韋公司因此損失了約3.4億美元。

4.卡拉巴薩斯市男子詐騙大麻電子煙商業(yè)投資者案

菲律賓前十項全能運動員大衛(wèi)·布內(nèi)瓦茨通過運營其在美國卡拉巴薩斯市的大麻公司，從至少100名受害者投資者處籌集了超過4500萬美元。大部分資金并未被用于資助商業(yè)運營，而是被用于私人支出。大衛(wèi)·布內(nèi)瓦茨因非法集資挪用公司資金被判處17年半監(jiān)禁，并支付3526.7萬美元的賠償金。

5.涉及19個州、金額超6000萬美元的稅務欺詐案

此項計劃的參與者合謀向至少19個州的200多名參與者推廣全國性的稅務欺詐計劃，導致超過6400萬美元的虛假退稅申請。其計劃包括招募客戶并代表客戶準備虛假的納稅申報表，使客戶認為他們的抵押貸款和負債有資格幫助其獲得退稅。主犯梅赫夫·貝伊和伊朗·巴克斯特羅姆分別被判處11年和8年監(jiān)禁，并支付約2635萬美元的賠償金。

6.真人秀主持人欺詐和逃稅案

真人秀電視節(jié)目“克里斯利最清楚”主持人克里斯利夫婦被判犯有逃稅和串謀欺詐稅務局的罪行。為逃避拖欠的50萬美元稅款，二人以一方的名義開設(shè)和經(jīng)營公司銀行賬戶，一旦美國國內(nèi)收入局要求提供有關(guān)銀行賬戶的信息，就將公司銀行賬戶的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給親戚，以進一步隱瞞其收入情況。此外，二人串謀騙取銀行貸款超過3000萬美元。

7.利特爾連環(huán)稅務欺詐案

從2019年到2021年，邁克爾·德克斯特·利特爾提交了一系列虛假的納稅申報表以獲取燃油稅抵免。在這一策劃中，利特爾和他的同謀獲得了至少1230萬美元的欺詐性退稅，并試圖通過籌劃再獲取至少2700萬美元，大部分資金被用于購買房地產(chǎn)和其他資產(chǎn)。該男子被判處19年零6個月監(jiān)禁，并被沒收至少1230萬美元。

8.圣貝納迪諾縣男子逃稅百萬美元案

該縣的前副警長克里斯托弗·伯內(nèi)爾為鼓勵投資人進行投資，虛假承諾回報率高達100%，并把資金挪用于賭博和奢侈品消費。在所得稅申報過程中，伯內(nèi)爾隱瞞收入超過100萬美元。法官判處其168個月的監(jiān)禁，并支付近760萬美元的賠償金。

9.拉斯維加斯稅務咨詢公司欺詐案

拉斯維加斯的金·艾薩克·烏莫倫經(jīng)營一家稅務咨詢公司，通過在納稅申報表中填報虛假扣除和虛構(gòu)業(yè)務、偽造銀行對賬單等行為，致使約1.2萬名非公司客戶的納稅人個人身份信息被利用。其因虛假申報、信息泄露、電匯欺詐等多項罪名被判處13年零3個月的監(jiān)禁并繳納970萬美元的賠償金。

10.華盛頓男子騙取新冠疫情救濟資金案

來自華盛頓的埃利亞斯·埃爾達巴格通過竊取和冒用他人身份信息，向新冠疫情救濟項目提交免稅申請，進而從薪資保護項目貸款和經(jīng)濟傷害災難貸款計劃中竊取了近240萬美元。該男子被判處10年監(jiān)禁。

作者系中國人民大學長江經(jīng)濟帶研究院、中國人民大學財稅研究所研究員

來源：中國稅網(wǎng)