12366熱點問題（申報新政及支持疫情防控有關(guān)通知）

12366熱點問題（申報新政及支持疫情防控有關(guān)通知）

1.2021年8月在江蘇省電子稅務局中無法找到城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表，應如何申報？
答：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關(guān)事項的公告》（國家稅務總局公告2021年第20號）規(guī)定：“自2021年8月1日起，增值稅、消費稅分別與城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合，啟用《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》、《增值稅及附加稅費預繳表》及其附列資料和《消費稅及附加稅費申報表》（附件1-附件7），《廢止文件及條款清單》（附件8）所列文件、條款同時廢止。”
增值稅、消費稅與附加稅費申報表整合后，原《城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加申報表》不再使用。
2.一般納稅人申報增值稅比對異常，提示“主表與附表五附加稅費不一致”，但檢查后實際一致，如何處理？
答：建議納稅人清除瀏覽器緩存，重新數(shù)據(jù)初始化。按照以下順序重新保存申報：附表1→附表3→附表1→附表2→主表→附表4→主表→增值稅減免稅明細表→附表5→主表。
3.一般納稅人在電子稅務局申報增值稅時，《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）》（附表五）灰化無法填寫或帶入數(shù)據(jù)有誤，如何處理？
答：建議納稅人清除瀏覽器緩存，重新數(shù)據(jù)初始化。按照以下順序重新保存申報：附表1→附表3→附表1→附表2→主表→附表4→主表→增值稅減免稅明細表→附表5→主表。
4.小規(guī)模納稅人電子稅務局申報時的建議申報順序是什么？
答：建議按照以下順序申報：主表→附表1→增值稅減免稅申報明細表→主表→附表2（附加稅費情況表）→主表。
涉及到應稅服務差額扣除的納稅人，還需填寫《應稅服務減除項目清單（差額征收資格納稅人適用）》。
5.消費稅納稅人電子稅務局申報時的建議申報順序是什么？
答：建議按照以下順序申報：
第一步：填列《本期減（免）稅額明細表》，點擊保存。
第二步：填列《本期委托加工收回情況報告表》，點擊保存。
第三步：填列《本期準予扣除稅額計算表》，點擊保存。
第四步：填列《消費稅及附加稅費申報表》主表，點擊保存。
第五步：填列《消費稅附加稅費計算表》，點擊保存。
第六步：回到《消費稅及附加稅費申報表》主表，再次點擊保存。
6.江蘇省因疫情影響本月申報期是否有延期？
答：根據(jù)《國家稅務總局江蘇省稅務局辦公室關(guān)于支持疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的通知》（蘇稅辦函〔2021〕37號）規(guī)定：“全省2021年8月份納稅申報期限延長至8月25日?！?br /> 7.本月申報期已延期，但稅控設備中顯示的鎖死期仍為17號，17號后是否需要前往大廳解鎖？
答： 8月17日起，如果存在尚未通過開票客戶端匯總上報2021年7月所屬期開票數(shù)據(jù)，可能會出現(xiàn)無法繼續(xù)領(lǐng)用和開具增值稅發(fā)票的情況，但仍可通過開票客戶端進行線上遠程匯總上報，并在完成增值稅申報且比對相符后遠程實現(xiàn)稅控設備的返寫清卡，在稅控設備完成返寫清卡后即可繼續(xù)領(lǐng)用和開具增值稅發(fā)票，無需到辦稅服務廳現(xiàn)場辦理。
8.因疫情影響本月無法及時辦理申報或繳納稅款的納稅人是否有“非接觸式”申請延期的渠道？
答：根據(jù)《國家稅務總局江蘇省稅務局辦公室關(guān)于支持疫情防控有關(guān)稅收征收管理事項的通知》（蘇稅辦函〔2021〕37號）規(guī)定：“五、因疫情影響至8月25日仍無法辦理納稅申報或延期申報的納稅人，可在及時向稅務機關(guān)書面說明正當理由后，按規(guī)定補辦延期申報手續(xù)并同時辦理納稅申報，依法對其不加收稅款滯納金。
六、因疫情影響需要辦理延期繳納稅款的納稅人，只需登錄江蘇省電子稅務局即可辦理。按規(guī)定需提交的所有銀行存款賬戶對賬單復印件，只需提供銀行賬戶網(wǎng)銀電子截屏、照片或電子賬單。采取郵寄方式報送材料，因特殊情況暫無法加蓋公章的，可先履行簽字確認手續(xù)，待特殊情況消除后，再行補正?！?br /> 納稅人可登錄江蘇省電子稅務局，通過【我要辦稅】→【稅務行政許可】→【對納稅人延期申報的核準】/【對納稅人延期繳納稅款的核準】進行申請。
9.納稅人如何獲取增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關(guān)申報操作學習資料？
答：一、國家稅務總局江蘇省稅務局網(wǎng)站首頁—新媒體欄目—《申報表整合》相關(guān)
二、江蘇稅務微信公眾號—《申報表整合》相關(guān)
10.因疫情防控，江蘇稅務目前提倡“非接觸式”辦稅繳費方式，納稅人繳費人如何獲取網(wǎng)上（掌上）辦稅指引？
答：一、國家稅務總局江蘇省稅務局網(wǎng)站首頁—新媒體欄目—《涉稅事 線上辦 非必要 不窗口》相關(guān)
二、江蘇稅務微信公眾號—《涉稅事 線上辦 非必要 不窗口》相關(guān)