監(jiān)管規(guī)則適用指引——非上市公眾公司類(lèi)第1號(hào)

1-1 　行政許可申報(bào)材料公開(kāi)的相關(guān)要求
1-2 　定向發(fā)行申請(qǐng)材料中財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告的具體要求
1-3 　向持股平臺(tái)、員工持股計(jì)劃定向發(fā)行股份的具體要求
1-4 　非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求

　　

　　1-1 行政許可申報(bào)材料公開(kāi)的相關(guān)要求

　　為做好行政許可申報(bào)材料中公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）申報(bào)稿和對(duì)反饋意見(jiàn)的回復(fù)的公開(kāi)披露工作，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)做好如下工作：
　　一、在提交行政許可申請(qǐng)材料和對(duì)反饋意見(jiàn)的回復(fù)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)出具書(shū)面聲明，同意披露公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）申報(bào)稿和對(duì)反饋意見(jiàn)的回復(fù)。
　　二、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）申報(bào)稿的顯要位置聲明：“本公司的掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓（定向轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、重大資產(chǎn)重組、定向發(fā)行優(yōu)先股、公開(kāi)發(fā)行等）的申請(qǐng)尚未得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）申報(bào)稿不具有據(jù)以公開(kāi)轉(zhuǎn)讓（定向轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行、資產(chǎn)重組、定向發(fā)行優(yōu)先股、公開(kāi)發(fā)行等）的法律效力，投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）全文作為投資決策的依據(jù)”。
　　三、申請(qǐng)人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)（定向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)、重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)、定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)、公開(kāi)發(fā)行說(shuō)明書(shū)等）申報(bào)稿和對(duì)反饋意見(jiàn)的回復(fù)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
　　

　　1-2 定向發(fā)行申請(qǐng)材料中財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告的具體要求

　　根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件》，申請(qǐng)定向發(fā)行行政許可需要提交公司最近兩年及一期財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告，其中年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。申請(qǐng)行政許可提交的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)是公開(kāi)披露的定期報(bào)告。

　　為滿足掛牌公司的融資需求，防止年度報(bào)告、半年度報(bào)告披露前因財(cái)務(wù)報(bào)告有效期問(wèn)題影響融資安排，鼓勵(lì)有持續(xù)融資安排的掛牌公司自愿披露季度報(bào)告。
　　

　　1-3 向持股平臺(tái)、員工持股計(jì)劃定向發(fā)行股份的具體要求

　　根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定，為保障股權(quán)清晰、防范融資風(fēng)險(xiǎn)，單純以認(rèn)購(gòu)股份為目的而設(shè)立的公司法人、合伙企業(yè)等持股平臺(tái)，不具有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，不符合投資者適當(dāng)性管理要求，不得參與非上市公眾公司的股份發(fā)行。

　　全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司設(shè)立員工持股計(jì)劃參與定向發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)符合證監(jiān)會(huì)關(guān)于掛牌公司員工持股計(jì)劃的相關(guān)監(jiān)管要求。其中金融企業(yè)還應(yīng)當(dāng)符合《關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知》（財(cái)金〔2010〕97號(hào)）有關(guān)員工持股監(jiān)管的規(guī)定。

　　

　　1-4 非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求

　　不在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌且股東人數(shù)超過(guò)200人的非上市商業(yè)銀行申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，除遵守《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
　　一、首次申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)符合《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)——股東人數(shù)超過(guò)200人的未上市股份有限公司申請(qǐng)行政許可有關(guān)問(wèn)題的審核指引》審核標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)要求，且股份確權(quán)數(shù)量在80%以上（含80%），但無(wú)須提交該指引所列的申請(qǐng)文件。中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人是否滿足審核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核查并在優(yōu)先股發(fā)行申請(qǐng)文件中發(fā)表明確意見(jiàn)。
　　二、按照《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第8號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件》制作并提交申請(qǐng)文件。
　　三、優(yōu)先股發(fā)行后，應(yīng)在中國(guó)證券登記結(jié)算公司進(jìn)行登記存管。
　　四、信息披露不適用全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)關(guān)于優(yōu)先股信息披露的特殊規(guī)定。
　　
　　本指引自發(fā)布之日起施行?！斗巧鲜泄姽颈O(jiān)管問(wèn)答——申報(bào)材料公開(kāi)的相關(guān)要求》、《非上市公眾公司監(jiān)管問(wèn)答——定向發(fā)行（一）》、《非上市公眾公司監(jiān)管問(wèn)答——定向發(fā)行（二）》、《非上市公眾公司監(jiān)管問(wèn)答——非上市商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的相關(guān)要求》同步廢止。



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