財(cái)務(wù)經(jīng)理如何跟老板溝通“我們的錢都花到哪兒去了”？

俗話說：秀才遇見兵，有理講不清!財(cái)務(wù)經(jīng)理最怕跟不懂財(cái)務(wù)的人講道理，但現(xiàn)實(shí)中我們往往要面對(duì)這么一個(gè)大兵--就是那些不太懂財(cái)務(wù)的老總，今天要討論的一個(gè)問題是這樣的：很多老總經(jīng)常會(huì)問到的一個(gè)非常具有挑戰(zhàn)性的問題：我們的錢都花到哪兒去了?
對(duì)于這個(gè)問題，很多財(cái)務(wù)經(jīng)理都極度困惑與糾結(jié)。對(duì)于懂財(cái)務(wù)的人，這個(gè)很容易解釋明白，甚至你給他一份現(xiàn)金流量表，他自己就能搞明白，但是，對(duì)于不懂財(cái)務(wù)的老板，這事兒就壞了，顯然是不容易說清楚的，甚至都不知道從何說起。本節(jié)內(nèi)容將分析我們的錢到底花到哪里去了，以及如何應(yīng)該跟不懂財(cái)務(wù)的老板溝通這個(gè)問題。
民營(yíng)企業(yè)老總經(jīng)常會(huì)說：“我們的錢為什么越來越緊張?”，公司不是挺賺錢的么，實(shí)際上，公司的每筆錢都是老總批準(zhǔn)的，可是他們?yōu)槭裁纯偸菚?huì)問錢去哪兒了，他并不是懷疑財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納，而是對(duì)錢產(chǎn)生了混亂的感覺，不清晰，因此，財(cái)務(wù)經(jīng)理人要對(duì)公司的財(cái)務(wù)非常之明白并且可以通過通俗易懂的語言給老總解釋清楚。
從四個(gè)角度回答這個(gè)問題：
第一：正確區(qū)分利潤(rùn)和錢；
第二：為什么錢會(huì)越花越少；
第三：賬上有錢，為什么總感覺缺錢；
第四：怎么向老板說清楚?
一、利潤(rùn)與錢—財(cái)務(wù)要分清

利潤(rùn)是損益表上面的數(shù)字，是財(cái)務(wù)意義上的概念，而錢是現(xiàn)金流量表上的數(shù)，民營(yíng)企業(yè)的老總一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，也就是平時(shí)所說的賬的概念，因此會(huì)混淆利潤(rùn)和錢的概念，正如上圖所示，這個(gè)月一共5筆進(jìn)賬，當(dāng)月賒賬進(jìn)貨A供應(yīng)商40萬，還去年欠款50萬，當(dāng)月費(fèi)用開支10萬，收到客戶上月貨款乙代理商35萬，當(dāng)月銷售(賒賬掛應(yīng)收)B代理商130萬(產(chǎn)品成本100萬)。分析這幾筆數(shù)據(jù)，從財(cái)務(wù)的角度來看利潤(rùn)=20=收入130-成本100-費(fèi)用10，而錢=25=收款35-負(fù)款50-費(fèi)用開支10。顯然，錢減少了但是利潤(rùn)是增加，可以說是沒有關(guān)聯(lián)的。
正如上圖所示，老板會(huì)覺得本月應(yīng)該增加的錢等于上圖所示幾條，而我們知道一般公司數(shù)字并不僅僅只是圖上的五條，會(huì)有很多很多的數(shù)據(jù)，而隱藏在數(shù)據(jù)后面的復(fù)雜性可想而知，作為財(cái)務(wù)人員，我們要讓老板明白，有錢≠賺錢，只有在老板腦中建立起這個(gè)概念，就可以輕松地講明白這個(gè)問題。
二、錢為什么越用越少?
這個(gè)問題可以從三個(gè)方面解釋，第一企業(yè)不賺錢，燒錢;第二是企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開;最后是債務(wù)不可靠三個(gè)原因。
下面分別來解釋：
第一個(gè)原因是企業(yè)燒錢，不賺錢的企業(yè)就是燒錢，此種企業(yè)必須要讓投資者不斷加碼，不斷投錢才可以讓公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，老板總是有一個(gè)錯(cuò)覺，燒錢意味著企業(yè)有更大的發(fā)展空間，還有就是老總并沒有一個(gè)意識(shí)，盲目的擴(kuò)張企業(yè)，而擴(kuò)張的過程又是勢(shì)必需要更多的資金。同時(shí)，一旦公司成立，房租、工資、水電費(fèi)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)、差旅費(fèi)、市場(chǎng)營(yíng)銷等等各個(gè)方面都是一項(xiàng)長(zhǎng)期而且會(huì)持續(xù)存在的支出，只要公司存在，這些資金就會(huì)像流水般的花出去，并且是有去無回，雖然小額，但是頻度高，在隨著公司的擴(kuò)張，往往會(huì)斷送公司的前程，作為管理者，要在資金使用上仔細(xì)推敲，關(guān)注公司管理細(xì)節(jié)，仔細(xì)盤算。
第二個(gè)原因是企業(yè)周轉(zhuǎn)不開，一部分錢在庫(kù)房，即在供應(yīng)商手里面，另一部分錢在各種渠道、終端手里面，這就是為人做嫁衣，自己沒有錢，看似庫(kù)存挺多，但是公司不賺錢，這是公司需要更多資金時(shí)，往往采取賒賬、打折促銷等手段，結(jié)局就是給對(duì)手一個(gè)條件，把自己整死。歸其原因則是公司經(jīng)營(yíng)管理不善、管理不善導(dǎo)致的庫(kù)存增加、應(yīng)收賬款增加，結(jié)果就是所有錢都在供應(yīng)商、代理商、渠道手里面?？傊?，企業(yè)沒錢，企業(yè)便自取滅亡。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是，先要活下去。
第三個(gè)原因就是債不可靠，資產(chǎn)負(fù)債表的左邊是各種資產(chǎn)清單，可以看出各種經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的分布、比例、經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、管理能力、企業(yè)排名等等，右邊則是各種資金來源，負(fù)債和所有者權(quán)益，債權(quán)人有銀行、政府、供應(yīng)商、員工等，其次還有股東投入的資金，從數(shù)學(xué)上說，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，這一公式是永續(xù)平衡的，但是并不會(huì)永續(xù)平衡，是一個(gè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的過程，周轉(zhuǎn)中的資金有可能突然沒有了，債權(quán)人既是金主，又是定時(shí)炸彈，因此企業(yè)就存在者有錢不敢花，缺錢的狀態(tài)。債的存在，總讓我們覺得資金不安全、不可靠，因此在經(jīng)營(yíng)管理中，要提高企業(yè)資金的規(guī)劃和預(yù)測(cè)性，以及對(duì)資金處理的嚴(yán)肅性。

三、為什么感覺缺錢?
這個(gè)問題有三個(gè)原因，首先是用錯(cuò)了時(shí)間;其次是放錯(cuò)了地方，再次就是用錯(cuò)了人家。
首先，企業(yè)的資金短債不能長(zhǎng)投，各種短期債務(wù)，比如欠銀行的、欠員工的等等，用來固定資產(chǎn)的投資、擴(kuò)大生產(chǎn)線、擴(kuò)張、投資等等，這些長(zhǎng)期性的投資不是一天兩天可以賺回來的，因此短債一定不能長(zhǎng)投。
其次就是錢放錯(cuò)了地方，公司的錢不能亂放，比如庫(kù)存多少、銀行多少、周轉(zhuǎn)資金多少、生產(chǎn)線多少、研發(fā)多少是有一定比例的，不可以隨意放置。公司的每筆錢都是有他的去向的，所以這種情況下，放錯(cuò)了地方，結(jié)構(gòu)尚不合理，勢(shì)必總感覺缺錢，最有效的辦法是，將企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)科目打上框，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，哪些是運(yùn)營(yíng)的、哪些是周轉(zhuǎn)的，一目了然。
最后是放錯(cuò)了人家，錢都是有去向的，什么時(shí)間用、什么項(xiàng)目用都需要進(jìn)行詳細(xì)的劃分，不能隨便放置。
四、如何向老總說明白?
要想老總說明白資金流，錢如何花出去，必須要畫一個(gè)時(shí)間數(shù)軸，只用嘴說是說不明白的，要把各種收入和指出畫在坐標(biāo)上、一目了然，如下圖所示：
上方建立一個(gè)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，下方建立一個(gè)損益預(yù)測(cè)，將本月研發(fā)支出50萬、廣告開支35萬、生產(chǎn)線增加60萬、流動(dòng)資金配套增加120萬、收入40萬、工資10萬、費(fèi)用22萬、收入50萬等全部顯示在數(shù)軸線上面
可以清清楚楚的了解到資金的使用情況，向老板解釋不用多費(fèi)勁口舌，建立了一個(gè)清晰的藍(lán)圖。