面對(duì)嫌疑人“出500萬(wàn)元擺平”的挑釁，稽查人員默默做了一件事……

提要
今天我們講的故事，發(fā)生在國(guó)家稅務(wù)總局駐廣州特派員辦事處與廣東稅務(wù)、公安、海關(guān)、人行四部門聯(lián)手開(kāi)展的“獵鯊行動(dòng)”中。此案是全國(guó)首例海關(guān)對(duì)報(bào)關(guān)公司申報(bào)報(bào)關(guān)單定性虛假貿(mào)易、信息不實(shí)的案件，被評(píng)為2019年全國(guó)打擊虛開(kāi)騙稅經(jīng)典案例。故事的主人公是全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)“擔(dān)當(dāng)作為”先進(jìn)典型、特派辦稽查大隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)張智洪。

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他們，為何而戰(zhàn)？

“退稅款，那可是國(guó)庫(kù)的錢，騙取10億元退稅款，相當(dāng)于把青藏鐵路的一段路基扛走，把數(shù)枚載人航天的火箭據(jù)為己有……是可忍，孰不可忍！”說(shuō)這話的就是張智洪。
那是2018年10月，廣州海關(guān)向稅務(wù)總局駐廣州特派辦通報(bào)了一起走私案件露出的騙稅線索，案件涉及全國(guó)25個(gè)省市的304戶出口企業(yè)，涉及退稅款近10億元。案情重大！稅務(wù)總局駐廣州特派辦迅速與廣州海關(guān)等四部門成立專案組，指定張智洪領(lǐng)銜查辦。

張智洪帶領(lǐng)專案組分析案情，敲定工作方案。那段時(shí)間，位于廣州特派辦6樓的專案組辦公室燈火通明。
“線索一定在，找不到，一定是用力用心還不夠?！睆堉呛閹ьI(lǐng)大家一頭扎進(jìn)海關(guān)移交的25G電子數(shù)據(jù)和成箱成堆的材料。
在一個(gè)多月的時(shí)間里，他們依托特派辦大數(shù)據(jù)平臺(tái)，先后查詢了800戶出口企業(yè)的588萬(wàn)條申報(bào)信息，549萬(wàn)條進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票信息。提取了涉案企業(yè)329萬(wàn)條報(bào)關(guān)信息，1.4萬(wàn)條貨物代理信息，3100個(gè)賬戶信息。分析了1000余萬(wàn)條銀行資金流水信息。
終于，功夫不負(fù)有心人，一張報(bào)關(guān)行的“資金返點(diǎn)表”引起張智洪的高度關(guān)注。正常來(lái)說(shuō)，報(bào)關(guān)行靠中介費(fèi)盈利。但這張“資金返點(diǎn)表”顯示，報(bào)關(guān)行不僅不收錢，還給每個(gè)要報(bào)關(guān)出口的公司支付 3000元～ 1.5萬(wàn)元不等的返點(diǎn)費(fèi)用。
報(bào)關(guān)行如何盈利？四部門聯(lián)合行動(dòng)，經(jīng)過(guò)梳理分析，一個(gè)分工明確、手段專業(yè)、組織嚴(yán)密的巨大騙稅團(tuán)伙的犯罪鏈條就此顯現(xiàn)：報(bào)關(guān)行和貨物代理公司買單報(bào)關(guān)、配票配貨、虛假出口→供貨企業(yè)虛開(kāi)發(fā)票→地下錢莊虛假結(jié)匯→出口企業(yè)實(shí)施騙稅！
2
他們，并肩作戰(zhàn)！
2019年1月初，有人向?qū)０附M放出消息，要出500萬(wàn)元擺平這件事。
一次分析會(huì)上，犯罪嫌疑人竟然把電話打到了一名辦案人員的手機(jī)上，這名辦案人員反應(yīng)很快，迅速打開(kāi)免提，電話里，對(duì)方既有利誘，也有威脅。到底是誰(shuí)在暗中觀察著專案組的一舉一動(dòng)？
沒(méi)有什么比破案更能證明自己對(duì)事業(yè)的忠誠(chéng)了，張智洪和他的戰(zhàn)友們憋足了勁！他們干脆見(jiàn)招拆招，欲擒故縱，制造出了案件擱置，犯罪分子可以蒙混過(guò)關(guān)的假象。與此同時(shí)，由張智洪帶領(lǐng)的精干核心團(tuán)隊(duì)第一時(shí)間轉(zhuǎn)移辦公地點(diǎn)，轉(zhuǎn)入秘密偵查，供貨、貨代、報(bào)關(guān)、出口四個(gè)環(huán)節(jié)全鏈條騙稅的關(guān)鍵證據(jù)逐步掌握。

2019年4月23日，稅務(wù)、公安、海關(guān)25個(gè)行動(dòng)小組，238名執(zhí)法人員全線出擊，在廣州、佛山、潮州、南京突擊檢查多個(gè)涉案窩點(diǎn)，刑拘57人，批捕46人，兩條隱藏在廣東地區(qū)的特大虛開(kāi)騙稅產(chǎn)業(yè)鏈被連根砍斷。

3
他們，永遠(yuǎn)向前！
主要犯罪嫌疑人陸某年僅32歲，卻已經(jīng)坐過(guò)3次牢，反審訊經(jīng)驗(yàn)十分豐富。第一次提審，陸某張口就說(shuō)：“兄弟，還有沒(méi)得談，開(kāi)個(gè)價(jià)?！背酥猓]口不再說(shuō)話。
怎樣才能讓陸某開(kāi)口？張智洪了解到，陸某喜歡抽中華煙、嚼檳榔、喝可樂(lè)，逃跑時(shí)只帶了負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的情人，此人被同時(shí)抓捕到案。詢問(wèn)時(shí)，張智洪把事先準(zhǔn)備的檳榔和可樂(lè)放到陸某手邊，接著，放了一段他情人聲淚俱下的視頻：“一步錯(cuò)步步錯(cuò)，我們的孩子可怎么辦啊……”看著情人的哭訴，陸某拿可樂(lè)的手抖了起來(lái)。
最終，他承認(rèn)了假報(bào)出口的違法事實(shí)，案情取得決定性突破。
2019年9月11日，當(dāng)張智洪捧著厚厚一疊由海關(guān)定性涉案出口企業(yè)、報(bào)關(guān)公司出口申報(bào)不實(shí)的蓋章原件時(shí)，百感交集，無(wú)比激動(dòng)。要知道，這份海關(guān)出具的定性函，這種深度合作聯(lián)合打騙的新戰(zhàn)法，在廣東乃至全國(guó)都是首例，它開(kāi)創(chuàng)了一種打擊虛開(kāi)騙稅的全新思路，真正實(shí)現(xiàn)了打蛇打七寸的目標(biāo)。稅務(wù)總局駐廣州特派辦高位統(tǒng)籌、跨區(qū)域協(xié)調(diào)、大數(shù)據(jù)作戰(zhàn)的優(yōu)勢(shì)得到了淋漓盡致的展現(xiàn)。
（本文配圖分別來(lái)自國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站、中國(guó)稅務(wù)報(bào)）

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