山東省電子稅務(wù)局2020年6月功能升級操作指南之一

1山東省電子稅務(wù)局附加稅費申報等功能進(jìn)行了優(yōu)化升級，2020年7月1日正式啟用。小編梳理了功能變化情況，分享給大家！
一、增加契稅不征稅證明開具功能
納稅人可通過電子稅務(wù)局開具契稅不征稅證明。自然人端在“我要辦稅”-“房產(chǎn)交易”-“開具契稅不征稅證明”菜單打開功能界面。
業(yè)端在“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“其他申報”-“房產(chǎn)交易”-“開具契稅不征稅證明”打開功能界面。
系統(tǒng)自動獲取契稅稅款為0的房源信息。如下圖：

點擊“開具”按鈕，如未進(jìn)行契稅不征稅申請，系統(tǒng)提示“未查詢到該房源申請信息，請到契稅不征稅申請界面申請”，并自動跳轉(zhuǎn)申請界面（已申請過的不需要跳轉(zhuǎn)）。如下圖：

勾選申請的稅源，點擊“下一步”按鈕進(jìn)入申請界面。選擇稅種及政策依據(jù)，并上傳附列資料。填寫完成后點擊“提交”按鈕，系統(tǒng)返回受理回執(zhí)信息，推送稅務(wù)端審核。
稅務(wù)端受理完成后，再進(jìn)入“開具契稅不征稅證明”模塊，點擊開具即可開具契稅不征稅證明。（注：pdf文件需安裝adobe reader閱讀器）

二、增加誤收多繳退抵稅功能
自然人發(fā)票代開作廢情形產(chǎn)生的退稅實現(xiàn)網(wǎng)上申請。登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“申報征收”—“誤收多繳退抵稅”，進(jìn)入退（抵）稅申請表初始化界面，點擊“稅票信息查詢”按鈕，如下圖：

選擇稅款所屬期起止，或者輸入稅票號碼，點擊“查詢”按鈕查詢出繳款開票的信息，選擇需要退稅的信息，點擊下方“確定”按鈕。

三、增加企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款核查修改申請功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“企業(yè)所得稅申報”—“企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款核查修改申請”，進(jìn)入初始化界面，如下圖：

企業(yè)根據(jù)自己實際情況填寫表單，填寫完成之后，點擊右上角“提交”按鈕進(jìn)行提交，系統(tǒng)返回受理回執(zhí)信息，推送稅務(wù)端審核。
四、增加誤收多繳退還社保費申請功能
納稅人微信公眾號“山東稅務(wù)”下“山東省居民基本社會保險費退費辦理”模塊辦理退費。在填報頁面，選擇“所屬地區(qū)”、“退費年度”、“當(dāng)前人員角色”等信息，點擊下面的“立即申請”按鈕跳轉(zhuǎn)實名驗證頁面。如下圖：

由代辦人辦理的實名認(rèn)證完成后，在退費申請頁面填寫參保人信息等信息，點擊“下一步”跳轉(zhuǎn)信息確認(rèn)頁面，由參保人辦理的實名認(rèn)證完成后直接跳轉(zhuǎn)信息確認(rèn)頁面。確認(rèn)信息無誤點擊“確認(rèn)退款”按鈕跳轉(zhuǎn)填寫退費信息頁面，填寫退費信息點擊“提交申請”按鈕，申請信息提交稅務(wù)機關(guān)受理。如下圖：

五、增加增值稅匯總申請及取消匯總申請功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“綜合信息報告”—“資格信息報告”—“匯總繳納增值稅審批”，進(jìn)入初始化界面。如下圖：

企業(yè)根據(jù)自己實際情況填寫表單，填寫完成之后，點擊右上角“提交”按鈕進(jìn)行提交，系統(tǒng)返回受理回執(zhí)信息，推送稅務(wù)端審核。
六、增加定期定額戶超定額補稅功能
電子稅局帶出納稅人開票信息及申報信息，納稅人可分別更正增值稅申報表（小規(guī)模）及定期定額申報表。
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報”—“定期定額戶超定額補稅”進(jìn)行報表填報操作。選擇稅款所屬期，點擊“查詢”按鈕查詢相關(guān)信息。查詢出來信息后，點申報表種類名稱跳轉(zhuǎn)申報頁面進(jìn)行申報對應(yīng)稅種。如下圖:

七、調(diào)整附加稅費申報功能
附加稅費申報增加“原業(yè)務(wù)享受普惠減免”、“錄入被沖紅所屬期”數(shù)據(jù)項，并進(jìn)行相關(guān)調(diào)整。
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報/增值稅一般納稅人申報”—“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報”進(jìn)行報表填報操作。
附加稅費申報頁面增加“原業(yè)務(wù)享受普惠減免”、“被沖紅所屬期起”和“被沖紅所屬期止”欄次。如下圖：

八、延續(xù)實施房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅疫情減免政策
六類行業(yè)納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的期限，延長至2020年12月31日。
1、房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅疫情減免申請流程
（1）登錄電子稅務(wù)局，在“我的待辦”選擇“房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅申報”或者在“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“其他申報”-“房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅申報”進(jìn)入初始化界面。
（2）對于2020年一季度已享受免征的納稅人，系統(tǒng)已將稅源信息中減免終止月份進(jìn)行了批量延續(xù)（因為極少部分納稅人的稅源信息中的應(yīng)稅信息不規(guī)范，系統(tǒng)無法批量延續(xù)，可參照“房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息變更流程”手工變更），納稅人進(jìn)入《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅申報表》時，會看到如下提示：

納稅人根據(jù)提示信息判斷二季度是否仍然符合疫情免征的條件。如果仍然符合疫情免征，點擊確定繼續(xù)申報即可。如果不再符合，請先到《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅稅源信息采集》中變更稅源信息(刪除減免信息)，再到《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅申報表》。
（3）對于沒有享受過免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人，進(jìn)入《城鎮(zhèn)土地使用稅房產(chǎn)稅申報表》時，首先會看到如下提示：

點擊“確定”，彈出提示信息，如果納稅人不符合疫情免征條件（或已經(jīng)進(jìn)行了申請），請點擊“不申請”按鈕，繼續(xù)申報。如果納稅人符合疫情免征條件，請點擊“申請”按鈕進(jìn)入困難減免申請界面。
（4）在困難減免申請表界面納稅人根據(jù)企業(yè)實際情況選擇困難減免類型，點擊右上角“提交”按鈕，系統(tǒng)提示核準(zhǔn)成功，點擊“確認(rèn)”按鈕自動跳轉(zhuǎn)到房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅采集界面。
2、房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息變更流程
說明：該流程針對已經(jīng)采集過且維護(hù)了房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息，需要變更維護(hù)疫情減免信息的企業(yè)。
城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)稅信息變更：
（1）納稅人做完困難減免申請?zhí)D(zhuǎn)房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅采集界面。選擇需要變更的土地信息，點擊“應(yīng)稅明細(xì)”按鈕，系統(tǒng)顯示土地應(yīng)稅明細(xì)信息，如下圖：

（2）點擊“變更”按鈕，系統(tǒng)提示應(yīng)稅信息已申報并開票是否繼續(xù)修改，點擊“確定”按鈕，同時系統(tǒng)彈出稅源變更的溫馨提示，納稅人按照溫馨提示信息進(jìn)行修改。
（3）選擇變更時間為2020-03-31，不要改動其他任何信息包括減免信息（很重要），直接點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示保存成功。
（4）保存完成后納稅人可以看到土地應(yīng)稅明細(xì)分為了兩條，選擇有效期2020年3月之后的一條記錄，點擊“變更”按鈕，選擇變更時間為2020-03-31，在減免稅信息下增加行，選擇減免性質(zhì)代碼為0010011607抗擊疫情減免，填寫“減免面積”，系統(tǒng)自動計算減免金額，減免起止月份默認(rèn)為2020年4-12月份。如下圖：

（5）維護(hù)好減免信息后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)再自動生成兩條應(yīng)稅明細(xì)，2020年4-12月份的為含減免的明細(xì)，12月份之后無減免的應(yīng)稅信息，納稅人在進(jìn)行申報時即可享受2季度的困難減免。
房產(chǎn)稅應(yīng)稅信息變更：
（1）納稅人做完困難減免申請?zhí)D(zhuǎn)房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅采集界面。選擇需要變更的房屋信息，點擊“應(yīng)稅明細(xì)”按鈕，系統(tǒng)顯示房屋應(yīng)稅從價和從租信息，如下圖：

（2）如納稅人為從價計征，則選擇房屋應(yīng)稅信息（從價），點擊“變更”按鈕，系統(tǒng)提示應(yīng)稅信息已申報并開票是否繼續(xù)修改，點擊“確定”按鈕，同時系統(tǒng)彈出稅源變更的溫馨提示，納稅人按照溫馨提示信息進(jìn)行修改。
（3）選擇變更時間為2020-03-31，不要改動其他任何信息包括減免信息（很重要），直接點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示保存成功。
（4）保存完成后納稅人可以看到房屋應(yīng)稅明細(xì)分為了兩條，選擇有效期2020年3月之后的一條記錄，點擊“變更”按鈕，選擇變更時間為2020-03-31，在減免稅信息下增加行，選擇減免性質(zhì)代碼為0008011607抗擊疫情減免，填寫“減免稅原值”（減免稅原值=房產(chǎn)原值-出租房產(chǎn)原值），系統(tǒng)自動計算減免金額。如下圖：

（5）維護(hù)好減免信息后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)再自動生成兩條應(yīng)稅明細(xì)，2020年4-12月份的為含減免的明細(xì)，12月份之后無減免的應(yīng)稅信息，納稅人在進(jìn)行申報時即可享受2季度的困難減免。
（6）如納稅人為從租計征則選擇房屋應(yīng)稅信息（從租），點擊“變更”按鈕，系統(tǒng)提示應(yīng)稅信息已申報并開票是否繼續(xù)修改，點擊“確定”按鈕，同時系統(tǒng)彈出稅源變更的溫馨提示，納稅人按照溫馨提示信息進(jìn)行修改。
（7）選擇變更時間為2020-03-31，不要改動其他任何信息包括減免信息（很重要），直接點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示保存成功。
（8）保存完成后納稅人可以看到房屋應(yīng)稅明細(xì)分為了兩條，選擇有效期2020年3月之后的一條記錄，點擊“變更”按鈕，選擇變更時間為2020-03-31，在減免稅信息下增加行，選擇減免性質(zhì)代碼為0008011607抗擊疫情減免，“享受減免稅租金收入”處填寫2020年第一季度租金收入，系統(tǒng)自動計算減免金額，減免起止月份默認(rèn)為2020年4-12月份。如下圖：

（9）維護(hù)好減免信息后點擊“保存”按鈕，看到2020年4-12月份的從租信息為含減免的明細(xì)，納稅人在進(jìn)行申報時即可享受2季度的困難減免。
九、調(diào)整土地增值稅清算申報功能
一是刪除《土地增值稅納稅申報表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）》、《土地增值稅納稅申報表（六）（納稅人整體轉(zhuǎn)讓在建工程適用）》稅費種認(rèn)定校驗，實現(xiàn)非房地產(chǎn)企業(yè)清算申報功能。二是刪除《土地增值稅納稅申報表（七）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核定征收適用）》稅費種認(rèn)定校驗，納稅人選擇房產(chǎn)信息，系統(tǒng)校驗房源對應(yīng)的土地增值稅核定信息，并自動發(fā)起核定申請。
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“其他申報”—“土地增值稅申報”—“土地增值稅申報表（七）”，進(jìn)入引導(dǎo)頁面，再點擊“下一步”按鈕進(jìn)入申報表頁面。如下圖：

在申報表頁面，點擊“稅源標(biāo)志”，選擇房源編號，然后選擇稅源編號，點擊“確定”按鈕。如下圖：

如果納稅人選擇的稅源編號沒有進(jìn)行土地增值稅核定，系統(tǒng)會彈出提示，點擊“申請”即可發(fā)起土地增值稅核定申請。如下圖：

納稅人在申請表中填寫“核定期限起”、“ 核定期限止”、“征收子目”、“ 核定月計稅依據(jù)金額”等數(shù)據(jù)后，點擊右上角“提交”按鈕進(jìn)行提交，系統(tǒng)返回受理回執(zhí)信息，推送稅務(wù)端審核。
十、調(diào)整代開增值稅專用發(fā)票功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅”—“發(fā)票使用”—“發(fā)票代開”—“代開增值稅專用發(fā)票申請”進(jìn)入填報頁面
“開票方式”置為下拉，增加“差額征稅代開”選項，“專票發(fā)票申請-勞務(wù)、貨物信息”里增加“含稅銷售額”、“扣除額”列次。當(dāng)納稅人的開票方式選擇“差額征稅代開”時，“含稅銷售額”、“扣除額”列次放開允許填寫。如下圖：

十一、調(diào)整代開增值稅普通發(fā)票功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“發(fā)票使用”—“發(fā)票代開”—“代開普通發(fā)票”進(jìn)入填報頁面。
“開票方式”置為下拉，增加“差額征稅代開”選項，“專票發(fā)票申請-勞務(wù)、貨物信息”里增加“含稅銷售額”、“扣除額”列次。當(dāng)納稅人的開票方式選擇“差額征稅代開”時，“含稅銷售額”、“扣除額”列次放開允許填寫。如下圖：

十二、調(diào)整增值稅一般納稅人申報功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報”—“增值稅一般納稅人申報”進(jìn)行報表填報操作。
1、修改校驗關(guān)系
修改《增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售額情況明細(xì)表）》電子稅務(wù)局原有的“銷售額”“銷項（應(yīng)納）稅額”不能為負(fù)所有強制校驗關(guān)系為提醒類校驗。在納稅人保存報表彈出校驗提醒時增加“繼續(xù)提交”和“返回修改”兩個按鈕。（1）納稅人選擇“繼續(xù)提交”按鈕，相關(guān)校驗不會對納稅人申報造成阻斷，申報信息可正常提報。電子稅務(wù)局匯總所有不符合校驗的信息，實時向主管稅務(wù)機關(guān)推送，進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控。（2）納稅人選擇“返回修改”按鈕，可返回繼續(xù)填寫申報。
修改《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》（一般項目/即征即退項目）本月數(shù)，第23欄“應(yīng)納稅額減征額”小于等于19欄“應(yīng)納稅額”+21欄“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，第24欄“應(yīng)納稅額合計“>=（第28欄分次預(yù)繳稅額+第29欄出口出具專用繳款書預(yù)繳稅額”）的強制校驗為提醒類校驗。
2、申報比對異常處理申請
針對申報信息未通過金稅三期強制校驗的納稅人，可填寫【申報比對異常處理申請】，并推送至主管稅務(wù)機關(guān)。
納稅人選擇所屬期點擊“申請”按鈕，可以填寫申報比對異常處理申請內(nèi)容，填寫完成點擊“提交”按鈕提交局端進(jìn)行審核。點擊“查詢”按鈕，可以查詢納稅人申請的申報比對異常處理。如下圖：

十三、調(diào)整增值稅小規(guī)模納稅人申報功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”進(jìn)行報表填報操作。
修改《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》貨物及勞務(wù)本期數(shù)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”不能小于第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”+第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額(1>=2+3))”的強制監(jiān)控為提醒類校驗。
當(dāng)納稅人不符合此校驗保存報表彈出提醒時增加“確定”和“取消”兩個按鈕，1.納稅人選擇“確定”按鈕，相關(guān)校驗不會對納稅人申報造成阻斷，申報信息可正常提報。2.納稅人選擇“取消”按鈕，可返回繼續(xù)填寫申報。
增加《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》（貨物及勞務(wù)/服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)）本期數(shù)第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”<=第15欄“本期應(yīng)納稅額”的監(jiān)控。
修改《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》（貨物及勞務(wù)/服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)）本期數(shù)第20欄“應(yīng)納稅額合計”>=第21欄“本期預(yù)繳稅額”的強制監(jiān)控為提醒類校驗。
小規(guī)模納稅人也增加【申報比對異常處理申請】模塊
十四、調(diào)整季中申請轉(zhuǎn)一般納稅人的申報功能
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“增值稅及附加稅申報” —“季中申請一般納稅人的申報-季度”進(jìn)行報表填報操作。
電子稅務(wù)局會提供季報的小規(guī)模報表，點擊藍(lán)字申報表種類會跳轉(zhuǎn)申報頁面，如下圖：

十五、調(diào)整清算企業(yè)所得稅申報功能
企業(yè)所得稅清算申報逾期交納罰款后，可通過電子稅務(wù)局進(jìn)行清算申報。
登錄電子稅務(wù)局，點擊 “套餐業(yè)務(wù)”—“清稅注銷稅(費)申報及繳納”—“企業(yè)清算所得稅申報”進(jìn)行報表填報操作。點擊“辦理”按鈕進(jìn)入申報頁面，如下圖：

納稅人進(jìn)行企業(yè)清算所得稅申報時如出現(xiàn)申報日期超出清算備案中的“清算結(jié)束日”15日的，判定為企業(yè)所得稅逾期清算申報。提示如圖：

溫馨提示：大家在山東省電子稅務(wù)局辦理各類稅費業(yè)務(wù)時，如有操作類問題，可撥打技術(shù)服務(wù)熱線96005656，或登錄在線客服www.96005656.com提問；涉及政策業(yè)務(wù)問題，請撥打全省納稅服務(wù)電話12366，我們安排專人為您答疑解惑。

  來源：國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局
編發(fā)：國家稅務(wù)總局棗莊市稅務(wù)局辦公室