【薦讀了解】“出口退稅”的海關(guān)進口繳款書誤勾選為“抵扣勾選”后如何處理?

申稅小微，我在稅務(wù)數(shù)字賬戶中不小心將用于出口的海關(guān)進口繳款書誤勾選為抵扣了該怎么辦？

別著急，今天就讓申稅小微來教您如何處理。
將“海關(guān)進口繳款書抵扣勾選”數(shù)據(jù)調(diào)整為可退稅申報，可以根據(jù)發(fā)票是否已進行抵扣兩種情況采取不同措施。
海關(guān)進口繳款書尚未用于抵扣申報
海關(guān)進口繳款書尚未用于抵扣申報，其中又會碰到兩種情況，分別是海關(guān)進口繳款書已“抵扣勾選”尚未“統(tǒng)計確認”和海關(guān)進口繳款書已“抵扣勾選”且已“統(tǒng)計確認”，下面分別介紹兩種情況的不同操作。
海關(guān)進口繳款書已“抵扣勾選”
尚未“統(tǒng)計確認”
如果海關(guān)進口繳款書還未“統(tǒng)計確認”時，發(fā)現(xiàn)勾選錯誤，這種情況操作比較簡單，可以選擇要撤銷的海關(guān)繳款書信息，直接點擊“撤銷勾選”，然后重新選擇“出口退稅勾選”。
海關(guān)進口繳款書已“抵扣勾選”
且已“統(tǒng)計確認”
如果海關(guān)進口繳款書已“抵扣勾選”且已“統(tǒng)計確認”，但尚未進行申報抵扣，這時候納稅人可以在電子工作平臺點擊“撤銷統(tǒng)計”，再點擊“撤銷勾選”，然后重新選擇“出口退稅勾選”。
海關(guān)進口繳款書已用于抵扣申報
如果海關(guān)進口繳款書已經(jīng)“用途確認”并已部分進行抵扣，您需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，并將申報表提交給主管稅務(wù)機關(guān)。
接下來，主管稅務(wù)機關(guān)會對您提出的進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)進行審核，如稅務(wù)機關(guān)審核通過，您可在T+1個工作日后重新在“電子稅務(wù)局——貨物勞務(wù)及服務(wù)退稅申報——智能配單——明細數(shù)據(jù)采集——退稅申報”進行退稅申報。

來源：上海稅務(wù)
編發(fā)：奉賢區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)科
  奉賢區(qū)稅務(wù)局第四稅務(wù)所
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