盤點(diǎn)2023年度稅收熱詞

時間無痕，言語有聲。

依托第三方機(jī)構(gòu)查詢，在2023年微信公眾平臺、微博、網(wǎng)絡(luò)新聞、論壇博客等網(wǎng)絡(luò)輿論渠道傳播的稅收熱詞，按熱度指數(shù)排列，延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計扣除、“楓橋式”稅務(wù)所、“稅路通”等八個稅收熱詞熱度位居前列。每一個稅收熱詞，都濃縮著過去一年稅收工作的一個關(guān)鍵切片，記錄著稅收改革發(fā)展的年度“表情”。

熱詞一
延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策
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2023年政府工作報告指出，完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策，對現(xiàn)行減稅降費(fèi)、退稅緩稅等措施，該延續(xù)的延續(xù)，該優(yōu)化的優(yōu)化。
2023年3月24日召開的國務(wù)院常務(wù)會議，對延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施的部分階段性稅費(fèi)優(yōu)惠政策作出明確，主要包括：將減征小微企業(yè)和個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分所得稅政策、降低失業(yè)和工傷保險費(fèi)率政策，延續(xù)實(shí)施至2024年底；2023年底前繼續(xù)對煤炭進(jìn)口實(shí)施零稅率，將減半征收物流企業(yè)大宗商品倉儲用地城鎮(zhèn)土地使用稅政策、減征殘疾人就業(yè)保障金政策，延續(xù)實(shí)施至2027年底等。
之后，延續(xù)實(shí)施全年一次性獎金個人所得稅政策、延續(xù)實(shí)施支持文化企業(yè)發(fā)展增值稅政策等接連發(fā)布。根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的《延續(xù)優(yōu)化完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策匯編（2023年版）》，截至2023年10月底，當(dāng)年發(fā)布的延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策共有70項(xiàng)。
最新數(shù)據(jù)顯示，2023年1月—11月，全國新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)18125.09億元。
熱詞二
研發(fā)費(fèi)用加計扣除

目前，所有符合條件的行業(yè)企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例均為100%，而且增加了提前享受的時點(diǎn)。圖為廣州數(shù)控設(shè)備有限公司技術(shù)人員在調(diào)試RB500重載搬運(yùn)機(jī)器人。
創(chuàng)新是引領(lǐng)發(fā)展的第一動力。
研發(fā)費(fèi)用加計扣除作為支持企業(yè)科技研發(fā)、自主創(chuàng)新的重要政策，在2023年又迎來了“重磅”升級。2023年3月，國務(wù)院常務(wù)會議明確，將符合條件的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長期實(shí)施。同時，新增7月預(yù)繳申報期讓企業(yè)能夠提早兌現(xiàn)政策紅利，擁有更充足的現(xiàn)金流。
為確保這一“意義深遠(yuǎn)”的政策快準(zhǔn)穩(wěn)好落地見效，稅務(wù)部門在方便政策享受和強(qiáng)化風(fēng)險監(jiān)管方面，出臺了一系列新招和實(shí)招。比如：通過大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)識別可能享受這一政策的企業(yè)，探索實(shí)施享受優(yōu)惠主體“名單制”管理；大幅度簡化優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用輔助賬的樣式，并大幅精簡輔助賬填報項(xiàng)目，努力減輕企業(yè)申報負(fù)擔(dān)；聚焦研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策落實(shí)特點(diǎn)，完善政策落實(shí)風(fēng)險疑點(diǎn)指標(biāo)體系，定期開展全流程風(fēng)險掃描等。
2023年前三季度，全國共有40.3萬戶企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策，有效增強(qiáng)了企業(yè)研發(fā)投入的底氣，提升了企業(yè)的創(chuàng)新能力?！秶覄?chuàng)新指數(shù)報告2022—2023》顯示，2023年，中國國家創(chuàng)新指數(shù)綜合排名居世界第10位，較上期提升3位，是唯一進(jìn)入前15位的發(fā)展中國家。
熱詞三
“政策找人”

國家稅務(wù)總局中國（遼寧）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)大連片區(qū)稅務(wù)局為企業(yè)“量身定制”政策清單，從政策規(guī)定到申報流程等方面提供“套餐式”精準(zhǔn)輔導(dǎo)，真正實(shí)現(xiàn)“政策找人”。
2023年，稅務(wù)總局制發(fā)《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送優(yōu)化升級方案》《稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送工作規(guī)范（試行）》，建立了“總局統(tǒng)籌—省局主責(zé)—市局細(xì)化—縣局補(bǔ)充—分局兜底”五級聯(lián)動工作運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制，為“政策找人”賦予了更敏銳、更精準(zhǔn)的“觸角”。
據(jù)不完全統(tǒng)計，自2023年8月以來，稅務(wù)部門已分批次實(shí)現(xiàn)政策精準(zhǔn)推送超過5億戶（人）次，助力各類經(jīng)營主體輕裝上陣。
熱詞四
“楓橋式”稅務(wù)所

深圳市福田區(qū)稅務(wù)局積極建設(shè)新時代“楓橋式”稅務(wù)所，實(shí)現(xiàn)服務(wù)不缺位、執(zhí)法有溫情、矛盾不上交、征納更和諧。圖為調(diào)解專崗工作人員幫助納稅人解決涉稅疑難事項(xiàng)。融亦 王凱 攝
2023年是毛澤東同志批示學(xué)習(xí)推廣“楓橋經(jīng)驗(yàn)”60周年暨習(xí)近平總書記指示堅持和創(chuàng)新發(fā)展“楓橋經(jīng)驗(yàn)”20周年。
在貫通推進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)第一、二批主題教育過程中，稅務(wù)總局黨委始終堅持黨的群眾路線，始終堅持和發(fā)展新時代“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，在全國稅務(wù)系統(tǒng)全力打造集稅法宣傳、問題收集、矛盾調(diào)解、法律救濟(jì)、權(quán)益保護(hù)、風(fēng)險防控等功能于一體的新時代“楓橋式”稅務(wù)所，力爭“小事不出所、大事不出縣（區(qū)）、矛盾爭議就地化解”。
在“楓橋經(jīng)驗(yàn)”發(fā)源地浙江，稅務(wù)部門全域開展新時代“楓橋式”稅務(wù)所（分局、辦稅服務(wù)廳）建設(shè)，首批命名授牌29家，成為浙江除政法系統(tǒng)以外擁有最為完善的整體建設(shè)機(jī)制的政府部門。
在四川，稅務(wù)部門已成功創(chuàng)建起“楓橋式”稅務(wù)所（分局、辦稅服務(wù)廳）235家。
…………
創(chuàng)建新時代“楓橋式”稅務(wù)所，“楓”景這邊獨(dú)好。
熱詞五
個稅專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)

寶雞市稅務(wù)局第二稅務(wù)分局在辦稅服務(wù)廳設(shè)立專崗，及時宣傳輔導(dǎo)納稅人確認(rèn)相關(guān)信息。魏陶琳 攝
2023年8月31日，國務(wù)院對外發(fā)布《關(guān)于提高個人所得稅有關(guān)專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知》，決定自2023年1月1日起，將3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每個嬰幼兒（子女）每月1000元提高到2000元，將贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，由每月2000元提高到3000元。
“一老一小”總關(guān)情，稅務(wù)部門高度重視這項(xiàng)政策的落實(shí)，在“快”“省”“廣”上下功夫，讓更多納稅人了解到這項(xiàng)政策、享受到這項(xiàng)政策。
2023年9月起，信息系統(tǒng)即自動按照提高后的專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)，計算應(yīng)繳納的個稅，此前多繳的稅款可以自動抵減當(dāng)年后續(xù)月份應(yīng)納稅款，抵減不完的，可以在辦理2023年度綜合所得匯算清繳時繼續(xù)享受。
熱詞六
“便民辦稅春風(fēng)行動”
無錫市惠山區(qū)稅務(wù)局積極開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，走進(jìn)轄區(qū)上市企業(yè)了解產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營情況，提供稅費(fèi)政策“一對一”個性化輔導(dǎo)。
2023年是稅務(wù)總局連續(xù)第十年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”。圍繞解決好納稅人繳費(fèi)人最關(guān)心最直接最現(xiàn)實(shí)的所需所盼問題，稅務(wù)部門在全國范圍內(nèi)開展了百萬納稅人繳費(fèi)人需求征集活動，回收122.39萬份有效問卷。
在此基礎(chǔ)上，稅務(wù)部門先后分5批推出109條改進(jìn)辦稅繳費(fèi)服務(wù)的新舉措。
在訴求響應(yīng)方面，累計推出“走流程聽建議”等16條舉措，通過“線上+線下”相結(jié)合的方式，及時、準(zhǔn)確地了解納稅人繳費(fèi)人的急難愁盼。
在智能辦稅方面，進(jìn)一步優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，持續(xù)優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種的申報預(yù)填服務(wù)，拓展網(wǎng)上辦、掌上辦、承諾辦的范圍和渠道，等等，讓納稅人繳費(fèi)人既能享受政策紅利，又能增添辦理的便利。
在精細(xì)服務(wù)方面，會同有關(guān)部門開展個體工商戶服務(wù)月專項(xiàng)活動、中小企業(yè)服務(wù)季活動等，全力支持中小企業(yè)紓困解難、穩(wěn)步發(fā)展。
在精簡流程方面，有12項(xiàng)與群眾切身利益密切相關(guān)的稅務(wù)證明事項(xiàng)實(shí)行告知承諾制……
熱詞七
“稅路通”

天津市稅務(wù)局推出“稅路通·e企津彩”服務(wù)品牌，制定5大類16項(xiàng)具體服務(wù)舉措，打造更加便捷高效的線上、線下辦稅通道和服務(wù)渠道。
“稅路通”，是一個新詞。
2023年，是共建“一帶一路”倡議提出十周年。十年來，中國稅務(wù)部門全面服務(wù)國家戰(zhàn)略、深入開展國際稅收合作、深度融入國際稅收治理，用更寬闊的國際視野主動服務(wù)高水平對外開放和高質(zhì)量共建“一帶一路”。2019年發(fā)起的“一帶一路”稅收征管合作倡議，成功開啟了“一帶一路”國家（地區(qū)）稅收合作的新時代，為推動全球稅收精誠共治貢獻(xiàn)中國稅務(wù)智慧。
在全面梳理國際稅收服務(wù)改革十年成果的基礎(chǔ)上，2023年，稅務(wù)總局再提升再創(chuàng)新，以服務(wù)跨境投資全生命周期為中心，打造了服務(wù)高水平對外開放品牌“稅路通”。
目前，各省級稅務(wù)部門已陸續(xù)發(fā)布“稅路通”跨境稅收服務(wù)子品牌，結(jié)合地方實(shí)際推出特色服務(wù)舉措，推動實(shí)現(xiàn)跨境投資信息通、政策通、服務(wù)通，為“走出去”和“引進(jìn)來”企業(yè)提供全方位的稅收支持和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，持續(xù)推動構(gòu)建“一帶一路”稅收友好型環(huán)境。
熱詞八
打擊涉稅違法犯罪
2023年，稅務(wù)部門常態(tài)化定期曝光涉稅違法典型案例200多起。

一年來，稅務(wù)部門繼續(xù)堅決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，持續(xù)加大稅收監(jiān)管力度，聚焦高風(fēng)險重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域涉稅違法犯罪行為，堅持重拳出擊、露頭就打，并不間斷曝光加油站、涉稅中介、演藝明星及網(wǎng)絡(luò)主播等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)人群偷逃稅典型案件，有效發(fā)揮“查處一起、震懾一片”的警示教育作用。
在嚴(yán)厲打擊涉稅違法行為的同時，稅務(wù)部門堅持刀刃向內(nèi)，嚴(yán)肅開展一案雙查，對偷逃騙稅案件中失職失責(zé)的稅務(wù)人員，特別是對內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊的違紀(jì)違法行為予以嚴(yán)懲。
2024年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，更光榮的使命需要我們?nèi)?dān)當(dāng)，更美麗的華章等待我們?nèi)ダm(xù)寫。有理由相信，2024年的稅收“表情”將會更加生動、更加豐富多彩。
來源：摘編自《中國稅務(wù)報》