《稅務研究》2021年選題計劃

2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，也是全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的開局之年。2020年下半年召開的黨的十九屆五中全會，對未來5年我國經(jīng)濟社會發(fā)展作出系統(tǒng)謀劃和戰(zhàn)略部署，對2035年發(fā)展藍圖進行了科學擘畫。十九屆五中全會作出的決策部署和審議通過的《中共中央關于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》安排的目標任務，方方面面都對發(fā)揮稅收職能提出了新要求，更加凸顯了稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用。所有這些，也為稅收理論研究提供了廣闊的領域和全新的課題。為更好地促進全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程中的稅收改革和政策的優(yōu)化與完善，使稅收理論研究更好地服務于稅收實踐，2021年《稅務研究》將圍繞以下選題開展稅收理論研究。歡迎廣大稅收理論研究者關注并積極投稿。
一、稅收基礎理論
1.國家治理視角下的稅收職能作用等基礎性研究
2.國家治理視角下的稅收制度完善研究
3.稅收中性與稅收經(jīng)濟調(diào)節(jié)職能的關系
4.稅收促進收入分配公平研究
5.優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)問題研究
6.宏觀稅負相關問題研究
7.稅收收入質(zhì)量問題探析
二、經(jīng)濟與稅收
1.推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展與現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建立的稅收政策
2.積極財政政策（逆周期調(diào)節(jié)）中的稅收政策研究
3.服務“六穩(wěn)”“六?！薄⒋龠M新發(fā)展格局的稅收政策研究
4.推動實體經(jīng)濟（制造業(yè)）高質(zhì)量發(fā)展的稅收政策研究
5.鼓勵創(chuàng)新、加快發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系的稅收政策研究
6.推動區(qū)域經(jīng)濟（如長三角一體化、京津冀協(xié)同發(fā)展、粵港澳大灣區(qū)等）協(xié)同發(fā)展的稅收問題研究
7.稅收對擴大內(nèi)需、培育內(nèi)需體系的作用研究
8.減稅降費效應評價研究
三、稅制改革
1.“十四五”時期稅制改革趨勢研究
2.新發(fā)展格局下的稅制改革研究
3.國家治理視野下適應高質(zhì)量發(fā)展的稅制改革研究
4.健全以所得稅和財產(chǎn)稅為主體的直接稅體系研究
5.健全地方稅體系研究
6.減稅降費背景下的增值稅制度完善研究
7.消費稅改革及消費稅職能作用的發(fā)揮研究
8.個人所得稅改革的效應評估及進一步完善研究
9.房地產(chǎn)稅立法和改革研究
四、稅收法治
1.落實稅收法定原則的相關問題研究
2.民法典與稅收相關問題研究
3.實質(zhì)課稅原則的范疇與邊界研究
4.國家治理視野下的《稅收征管法》修訂研究
5.稅收強制執(zhí)行制度、稅務救濟制度的建設與規(guī)范
6.納稅人權(quán)益保護制度研究
7.國際稅法基礎理論探討
8.數(shù)字經(jīng)濟財稅法律制度重構(gòu)研究
五、稅收管理
1.科技創(chuàng)新+高質(zhì)量稅收現(xiàn)代化方案設計與研究
2.發(fā)揮稅收在創(chuàng)新社會治理、促進社會公平正義中的作用研究
3.科學化的稅基評估、稅源管理問題研究
4.持續(xù)優(yōu)化我國稅收營商環(huán)境研究
5.完善自然人稅收征管制度研究
6.稅收專業(yè)化管理、稅收風險管理相關問題研究
7.數(shù)字經(jīng)濟稅收征管問題研究
8.區(qū)塊鏈、人工智能與稅收相關問題研究
9.智能稅務的實現(xiàn)與探索
10.偷逃稅與大數(shù)據(jù)追蹤相關問題研究
六、環(huán)球稅收
1.后BEPS時代相關國際稅收問題研究
2.數(shù)字經(jīng)濟背景下國際稅收規(guī)則探討
3.轉(zhuǎn)讓定價框架下有關稅收問題分析
4.“一帶一路”有關稅收問題研究
5.全球反避稅規(guī)則研究
6.典型國家稅制改革經(jīng)驗及啟示

《稅務研究》編輯部
2021年1月