會(huì)計(jì)小慧請(qǐng)你來(lái)聊稅咯 —— 企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填寫(xiě)時(shí)您注意到這個(gè)問(wèn)題沒(méi)？

  大家好！我是會(huì)計(jì)小慧。

  2020年企業(yè)所得稅匯算清繳即將截止，針對(duì)填寫(xiě)匯算清繳申報(bào)表，小慧有兩個(gè)小提示。
  
  第一、居民企業(yè)間發(fā)生長(zhǎng)期股權(quán)投資，且采用成本法進(jìn)行后續(xù)核算的，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，是否需要在A107011、A107010申報(bào)表中填報(bào)？
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http://file.tax100.com/202005/30/783_1590811804356.mp4

  第二、某些企業(yè)在填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表時(shí)，將申報(bào)當(dāng)年度發(fā)生的因逾期繳納社保而產(chǎn)生的滯納金在A105000申報(bào)表第20行次填報(bào)。這種做法是否正確呢？
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  會(huì)計(jì)小慧任職于柳州瑞豐稅務(wù)師事務(wù)所有限公司，已取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師資格，如果下次想跟小慧聊其它政策，請(qǐng)您在下方留言板上留言。下期再會(huì)！

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