【實(shí)用】發(fā)生增值稅留抵退稅業(yè)務(wù)后，別忘記扣除附加稅費(fèi)計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)哦！

公司財(cái)務(wù)
這個(gè)政策究竟怎么用呢？
申稅小微
其實(shí)簡(jiǎn)單說(shuō)就是留抵退稅后，下次繳納增值稅時(shí)，在附加稅費(fèi)計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。

公司財(cái)務(wù)
那具體怎么操作啊？
申稅小微
來(lái)，我教你！

完成留抵退稅的納稅人，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)已退稅的納稅人進(jìn)行名單維護(hù)工作，完成后納稅人即可在電子申報(bào)端etax3.0上修改附加稅費(fèi)的計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)。
01
步驟一
KEEP FIGHTING
WE’ER WITH YOU
納稅人進(jìn)入etax3.0，完成增值稅申報(bào)后，在增值稅申報(bào)報(bào)表中打開(kāi)附加稅表單。

02
步驟二
KEEP FIGHTING
WE’ER WITH YOU
對(duì)于增值稅期末留抵退稅的納稅人，點(diǎn)擊“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”列相應(yīng)行次，可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)修改。

舉
個(gè)
例
子
KEEP FIGHTING
WE’ER WITH YOU
A企業(yè)2020年5月退還增值稅100萬(wàn)元，2020年6月申報(bào)增值稅時(shí)，企業(yè)可在電子申報(bào)端自行修改附加稅費(fèi)的計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)。

來(lái)源：上海稅務(wù)