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【增值稅Q&A】一般納稅人辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)“免稅項(xiàng)目”如何填寫？

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發(fā)表于 2020-5-20 12:00:16 | 只看樓主閱讀模式

省稅務(wù)局公眾號(hào)精選文章
公眾號(hào)名稱:	海南稅務(wù)
標(biāo)題:	【增值稅Q&A】一般納稅人辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)“免稅項(xiàng)目”如何填寫？
原文鏈接:	http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MjM5OTUyMDIxOA==&mid=2649350009&idx=3&sn=b4fc92ed3f91979e428b7c7c357f64c4&chksm=bf274dcc8850c4dac0b21013fb438c91ff147aa3422b6f37a5fa057caf6b1ecb2fb46529c722#rd
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本帖最后由平井桃桃桃于 2020-7-27 16:39 編輯

來源 | 海南稅務(wù)
一般納稅人在辦理增值稅納稅申報(bào)時(shí)，涉及到免稅項(xiàng)目的，《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》》“二、免稅項(xiàng)目”第4列、第5列是否需要填寫?納稅人用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額若需要轉(zhuǎn)出，填在哪里？

答：“二、免稅項(xiàng)目”第4列、第5列不需要填寫。納稅人用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出時(shí)，填寫在《附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）的第14欄“免稅項(xiàng)目用”，做進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出