上市藥企取得不合規(guī)發(fā)票8000萬，補稅及滯納金1653萬

證券代碼：300204  證券簡稱：舒泰神  公告編號：2020-33-01

舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司

關于收到稅務處理決定書的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

特別提示：

1、本次稅務處理決定書屬于行政處理的范疇，不屬于行政處罰；

2、根據(jù)《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規(guī)定，公司按照《稅務處理決定書》補繳稅款不屬于前期會計差錯，不涉及對前期財務數(shù)據(jù)的追溯調(diào)整，補繳的稅款及滯納金計入支付當期的損益。

舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司（以下簡稱“舒泰神”或“公司”）于近日收到了國家稅務總局北京市稅務局第二稽查局《稅務處理決定書》（京稅稽二處【2020】643號），現(xiàn)將相關內(nèi)容公告如下：

一、《處理決定書》的主要內(nèi)容

（一）具體情況

1、公司2016年、2017年、2018年實際取得已證實虛開增值稅普通發(fā)票共902張，價稅合計79,627,050.00元，已經(jīng)取得的發(fā)票均已在銷售費用中列支共計79,627,050.00元。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調(diào)增公司2016年、2017年、2018年應納稅所得額。

2、公司2016年取得47張發(fā)票，發(fā)票金額1,575,562.00元，經(jīng)證實開票單位與公司無業(yè)務往來，也未給公司開具過發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調(diào)增公司2016應納稅所得額。

3、公司2016年取得發(fā)票5張，發(fā)票金額128,265.00元，經(jīng)證實被協(xié)查企業(yè)與公司無業(yè)務往來，也未給公司開具過發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調(diào)增公司2016年應納稅所得額。

4、公司取得的北京某大廈2016年05月開具的1張發(fā)票，金額為43,639.00元，經(jīng)證實該發(fā)票與其開具發(fā)票金額不符。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應調(diào)增公司2016年應納稅所得額。

5、公司照明系統(tǒng)1,031,371.39元轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后，未與其他固定資產(chǎn)合并繳納房產(chǎn)稅。

（二）處理決定

1、追繳企業(yè)所得稅

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第八條、《中華人民共和國稅收征收管理法》第十九條及《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（2010年12月修訂）第二十一條的規(guī)定，對公司取得已證實虛開增值稅普通發(fā)票共902張，價稅合計79,627,050.00元所列成本不得在稅前扣除，應調(diào)增2016年、2017年、2018年度應納稅所得額。調(diào)整補繳所得稅情況如下：2016年公司應補繳企業(yè)所得稅527,342.77元；2017年公司應補繳企業(yè)所得稅11,115,153.37元；2018年公司應補繳企業(yè)所得稅271,289.00元。三年合計應補繳企業(yè)所得稅11,913,785.14元。

2、追繳房產(chǎn)稅

根據(jù)《中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例》（國發(fā)【1986】90號）第三條、第四條及《國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設各（隴上稅語注：應為“設備”）和配套設施計征房產(chǎn)稅有關問題的通知》（國稅發(fā)【2005】173號）第一條的規(guī)定，公司應補繳檢查期間房產(chǎn)稅30,322.32元。

3、加收滯納金

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》的相關條款規(guī)定，對公司未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅加收滯納金。

二、公司說明及對公司的影響

1、公司接受國家稅務總局北京市稅務局第二稽查局的稅務處理決定，不申請行政復議。

2、上述稅務處理決定書屬于行政處理的范疇，不屬于行政處罰。

3、公司實際取得增值稅普通發(fā)票涉及的合作商前五名的主要情況如下：

目前公司已經(jīng)與全部所涉合作商終止合作關系，并將采取包括但不限于訴訟、仲裁等法律途徑等措施進行追償。

4、截至本公告披露日，公司已經(jīng)完成稅款和滯納金的補繳工作。

5、根據(jù)《企業(yè)會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》的規(guī)定，公司按照《稅務處理決定書》補繳稅款不屬于前期會計差錯，不涉及對前期財務數(shù)據(jù)的追溯調(diào)整，補繳的稅款及滯納金應計入支付當期的損益，預計減少2020年半年度凈利潤約1,653.89萬元（含截至2020年06月30日滯納金約459.48萬元）。

6、公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員對上述問題高度重視，就本次事件所造成的影響深表歉意。公司將以此為戒，并組織公司相關部門認真學習有關法律法規(guī)，嚴格自查，及時整改，執(zhí)行并加強公司業(yè)務管理和稅務管理，組織公司各相關部門人員對財務、稅務方面的知識進行培訓學習，強化責任意識，并根據(jù)相關規(guī)定及時履行信息披露義務，切實維護公司和股東的利益。

敬請廣大投資者注意投資風險。

特此公告

舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司

董事會

2020年07月01日

來源：隴上稅語