【群討論】專票不抵扣勾選，這個(gè)操作真香

微信群中一個(gè)好友請(qǐng)教進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和不抵扣勾選的區(qū)別。


今 日 話 題
專票的勾選不抵扣和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出有什么區(qū)別呢？

其實(shí)結(jié)果是一樣的。不抵扣勾選是直接不做進(jìn)項(xiàng)稅額；勾選抵扣是先做進(jìn)項(xiàng)稅再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

今天就說說什么是不抵扣勾選以及它和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的區(qū)別吧！

今日素材來源施工建筑會(huì)計(jì)微信群 5 群

1.什么是不抵扣勾選？看下圖。
增值稅專用發(fā)票抵扣的發(fā)展是有淵源的，弄懂他們的發(fā)展過程，就明白什么是不抵扣勾選了。擱以前呢，你們單位取得了不能抵扣的專票發(fā)票，比如福利費(fèi)什么的專票，這肯定是不讓抵扣的，你們會(huì)先認(rèn)證，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。發(fā)展到現(xiàn)在呢，升級(jí)了，不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，直接不抵扣勾選就好了。
所以，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是老黃歷了，現(xiàn)在流行用不抵扣勾選。



2. 不抵扣勾選比之前進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出哪里香了？還是舉個(gè)例子吧：小龍建筑工程有限公司采購一批香皂用于職工福利，采購員腦一抽要了專票，不含稅金額10萬，稅額1.3萬元。

之前的老會(huì)計(jì)分錄這樣做：
1.取得增值稅專用發(fā)票報(bào)銷并勾選確認(rèn)
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 10萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.3萬
貸：銀行存款11.3萬
2.當(dāng)期同時(shí)，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 1.3萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1.3萬
大家看吧，又是抵扣，又是轉(zhuǎn)出。很麻煩！大家看下新來的會(huì)計(jì)，用不抵扣勾選有效的解決了這個(gè)問題。

新來的會(huì)計(jì)分錄這樣做：
取得增值稅專用發(fā)票報(bào)銷，不抵扣勾選
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 11.3萬
貸：銀行存款11.3萬
當(dāng)然是第二種不抵扣勾選省事了！

3. 最后，不抵扣勾選這個(gè)神技是前年就有的功能，大大方便了咱們財(cái)務(wù)干飯人。為啥還有人不知道呢？可能是需要更新財(cái)務(wù)知識(shí)了吧。
關(guān)注我，咱們財(cái)務(wù)干飯人共同學(xué)習(xí)。加入我們的微信群，咱們共同探討財(cái)稅問題。

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