《稅務(wù)研究》2021年選題計(jì)劃

選
題
計(jì)
劃
上矩形
2021年是“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的開(kāi)局之年。黨的十九屆五中全會(huì)審議通過(guò)的《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》提出了貫徹新發(fā)展理念、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、構(gòu)建新發(fā)展格局、建立現(xiàn)代財(cái)稅體制等要求。中央全面深化改革委員會(huì)第十七次會(huì)議提出了優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式、推進(jìn)精確執(zhí)法精細(xì)服務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管精誠(chéng)共治、提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度、降低征納成本、發(fā)揮稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性支柱性保障性作用等要求。所有這些，都為稅收理論研究提供了廣闊的視野和全新的課題。為在全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程中更好地促進(jìn)稅收改革和發(fā)展，使稅收理論研究更好地服務(wù)于稅收實(shí)踐，2021年《稅務(wù)研究》將圍繞以下選題組織稿件。歡迎廣大稅收理論工作者關(guān)注并積極投稿。
一、經(jīng)濟(jì)與稅收

1.促進(jìn)構(gòu)建新發(fā)展格局的稅收政策研究；
2.促進(jìn)擴(kuò)大內(nèi)需的稅收政策研究；
3.暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)的稅收政策研究；
4.促進(jìn)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)的稅收政策研究；
5.全面促進(jìn)消費(fèi)的稅收政策調(diào)整；
6.加快發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系相關(guān)稅收問(wèn)題研究；
7.促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的稅收政策研究；
8.激發(fā)各類市場(chǎng)主體活力的稅收政策研究；
9.發(fā)揮稅收作用解決發(fā)展不平衡不充分相關(guān)問(wèn)題研究；
10.推動(dòng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化的稅收問(wèn)題研究；
11.全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興與稅收政策調(diào)整；
12.促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的稅收政策研究；
13.促進(jìn)文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收政策完善；
14.應(yīng)對(duì)人口老齡化與稅收政策調(diào)整。

二、稅制改革

1.“十四五”時(shí)期完善現(xiàn)代稅收制度相關(guān)問(wèn)題研究；
2.健全地方稅體系相關(guān)問(wèn)題研究；
3.健全以所得稅和財(cái)產(chǎn)稅為主體的直接稅體系研究；
4.優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)、提高直接稅比重相關(guān)問(wèn)題研究；
5.增值稅、消費(fèi)稅立法與制度完善研究；
6.個(gè)人所得稅改革的效應(yīng)評(píng)估及進(jìn)一步完善研究；
7.房地產(chǎn)稅立法和改革研究；
8.推動(dòng)綠色發(fā)展、完善綠色稅制研究。

三、稅收基礎(chǔ)理論

1.稅收在國(guó)家治理中的基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用研究；
2.國(guó)家治理視角下的稅收職能作用研究；
3.稅收原則的最新發(fā)展；
4.最優(yōu)稅收的衡量與影響因素研究；
5.稅收促進(jìn)收入分配公平研究；
6.稅收與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系研究；
7.稅收與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的關(guān)系研究；
8.稅收轉(zhuǎn)嫁與稅負(fù)歸宿研究；
9.新時(shí)代宏觀稅負(fù)評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建研究；
10.稅收收入質(zhì)量問(wèn)題研究。

四、稅收法治

1.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式相關(guān)問(wèn)題研究；
2.深入推進(jìn)精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治相關(guān)問(wèn)題研究；
3.提高稅法遵從度和社會(huì)滿意度相關(guān)問(wèn)題研究；
4.《民法典》與稅收相關(guān)問(wèn)題研究；
5.《行政處罰法》修訂對(duì)稅收的影響與調(diào)適；
6.《稅收征管法》修訂研究；
7.實(shí)質(zhì)課稅原則的范疇與邊界研究；
8.稅收強(qiáng)制執(zhí)行制度、稅務(wù)救濟(jì)制度的建設(shè)與規(guī)范；
9.納稅人權(quán)益保護(hù)制度研究；
10.國(guó)際稅法基礎(chǔ)理論研究。

五、稅收管理與服務(wù)

1.深化稅收征管制度改革研究；
2.稅收征管和服務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型研究；
3.降低征納成本相關(guān)問(wèn)題研究；
4.大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代技術(shù)手段在稅收治理中的應(yīng)用、影響、挑戰(zhàn)與對(duì)策；
5.完善自然人稅收征管制度研究；
6.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題研究；
7.完善稅費(fèi)征管體系研究；
8.優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)體系研究；
9.持續(xù)優(yōu)化我國(guó)稅收營(yíng)商環(huán)境研究；
10.提升稅收協(xié)同共治能力研究；
11.納稅信用管理制度優(yōu)化研究。

六、數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收治理

1.加快數(shù)字化發(fā)展的稅收政策研究；
2.數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代稅制改革研究；
3.數(shù)字經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)特征及稅收理論創(chuàng)新；
4.數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)財(cái)稅體制變革的影響及對(duì)策；
5.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下相關(guān)財(cái)稅法律制度的重構(gòu)；
6.數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下的稅收征管問(wèn)題研究；
7.數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國(guó)際稅收規(guī)則變革；
8.平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)等新業(yè)態(tài)的稅收治理問(wèn)題研究；
9.數(shù)據(jù)資產(chǎn)課稅相關(guān)問(wèn)題研究。

七、國(guó)際稅收

1.優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒研究；
2.“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制完善研究；
3.加快建設(shè)國(guó)際稅收體系相關(guān)問(wèn)題研究；
4.推動(dòng)構(gòu)建開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)新體制有關(guān)稅收問(wèn)題研究（如《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)定》（RCEP）、中歐投資協(xié)定等有關(guān)稅收條款研究）；
5.典型國(guó)家稅制改革經(jīng)驗(yàn)及啟示；
6.數(shù)字服務(wù)稅的國(guó)別立法與實(shí)踐的比較研究；
7.應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收挑戰(zhàn)的對(duì)策研究；
8.國(guó)際稅收規(guī)則最新發(fā)展研究。

八、其他

1.建黨百年的稅收理論與實(shí)踐；
2.重要稅史評(píng)述與借鑒；
3.經(jīng)典涉稅案例評(píng)析。

《稅務(wù)研究》編輯部
2021年2月



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