山東省淄博市地稅局 淄地稅發(fā)[2009]13號 山東省淄博市地稅局關(guān)于進一步加強稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集管理及考核工作的意見

山東省淄博市地稅局
山東省淄博市地稅局關(guān)于進一步加強稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集管理及考核工作的意見
淄地稅發(fā)[2009]13號

山東省淄博市地稅局關(guān)于進一步加強稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集管理及考核工作的意見
淄地稅發(fā)[2009]13號
全文有效
2009年2月11日
各區(qū)分局，各縣局，高新區(qū)分局，市局各單位：
為加強稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集管理，確保稅收數(shù)據(jù)采集錄入質(zhì)量，依據(jù)日?？己撕椭攸c考核有關(guān)項目的要求，結(jié)合省局確定下發(fā)的數(shù)據(jù)采集率考核指標，現(xiàn)就全市地稅系統(tǒng)2009年數(shù)據(jù)采集管理及考核工作提出以下意見，請認真貫徹執(zhí)行。
一、統(tǒng)一思想，提高認識，切實提高采集管理工作的針對性
（一）進一步增強對稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集管理重要性的認識
數(shù)據(jù)采集是指數(shù)據(jù)的收集、整理和錄入（導入）各應(yīng)用系統(tǒng)的行為，是數(shù)據(jù)管理工作的首要環(huán)節(jié)。數(shù)據(jù)采集質(zhì)量的高低在一定程度上反映了一個單位數(shù)據(jù)管理水平的高低。因此，全市各級地稅機關(guān)要統(tǒng)一思想，增強對數(shù)據(jù)采集工作的認識，并結(jié)合各自實際，遵循及時、完整、真實和規(guī)范的原則，依據(jù)省局制定下發(fā)的《山東省地方稅務(wù)局稅收電子數(shù)據(jù)管理辦法》、《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集標準》等規(guī)范性文件，進一步明確各采集環(huán)節(jié)、崗位的職責，確保數(shù)據(jù)采集的及時性、完整性、真實性、準確性、有效性、邏輯性，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)牢固樹立數(shù)據(jù)質(zhì)量意識, 認真學習掌握正確的錄入和審核方法，嚴格按照操作權(quán)限和程序錄入各類數(shù)據(jù)。任何人不準擅自委托他人以本人用戶名錄入數(shù)據(jù)。確因工作需要委托他人以自己名義錄入的，必須層報各單位稅源管理部門批準備案后方可執(zhí)行。
（二）加強業(yè)務(wù)培訓，熟練掌握重點。
近期，各單位相繼實施了機構(gòu)改革，部分單位人員變化高達80%以上。針對基層人員變化較大的實際情況，各級地稅機關(guān)尤其是各級稅源管理部門要及時研究對策，提出切實可行的業(yè)務(wù)培訓計劃，認真組織業(yè)務(wù)培訓內(nèi)容，適時組織前臺操作人員、稅收管理員及科室數(shù)據(jù)管理崗人員進行系統(tǒng)的數(shù)據(jù)知識及技能培訓，使其能夠掌握相關(guān)工作技能，滿足數(shù)據(jù)管理工作的現(xiàn)實要求，確保數(shù)據(jù)管理工作的連續(xù)性，謹防管理出現(xiàn)真空。
為有效提高數(shù)據(jù)采集質(zhì)量，省局下發(fā)了數(shù)據(jù)采集率監(jiān)控指標（附后）。這些指標，均納入了省局對各市局數(shù)據(jù)采集出錯率的考核范圍。對此，市局將嚴格按照要求，密切關(guān)注采集類數(shù)據(jù)的產(chǎn)生，及時分析問題成因，編制下發(fā)情況通報。各單位要增強大局意識和統(tǒng)籌觀念，迅速行動起來，加大工作力度，嚴把采集關(guān)口，狠抓責任落實，最大限度預(yù)防異常數(shù)據(jù)的產(chǎn)生。
二、明確管理內(nèi)容，細化責任分工，深入落實數(shù)據(jù)質(zhì)量目標責任
當前，數(shù)據(jù)采集管理工作主要圍繞登記類數(shù)據(jù)、報表類數(shù)據(jù)等內(nèi)容展開。其中，登記類數(shù)據(jù)主要包括設(shè)立登記、停業(yè)登記、注銷登記、財產(chǎn)登記、銀行登記、財務(wù)會計制度登記等方面，報表類數(shù)據(jù)主要包括報表核定、備案、報表報送（分為報送和采集兩個環(huán)節(jié)）等方面。數(shù)據(jù)采集管理的主要目的，核心就是要分析所采集數(shù)據(jù)是不是在規(guī)定的時限內(nèi)，達到及時性的要求；采集指標項目是否完整；采集指標內(nèi)容是否與納稅人的實際情況一致，做到真實、準確；采集數(shù)據(jù)指標當前是否有效；指標要素內(nèi)容之間屬否符合內(nèi)在的邏輯校驗要求等。
各單位稅源管理部門要根據(jù)各自實際，結(jié)合人員變動和崗位設(shè)置情況，進一步細化工作責任分工，深入落實數(shù)據(jù)質(zhì)量目標責任，加大責任追究，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量管理效果。要大力推行數(shù)據(jù)采集錄入二次審核制度，配備高素質(zhì)的數(shù)據(jù)管理人員，加強對數(shù)據(jù)采集錄入的監(jiān)督把關(guān)，確保稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實、完整。
三、合理運用方法，狠抓數(shù)據(jù)監(jiān)控，不斷提高稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量
（一）深刻領(lǐng)會建立人工抽檢制度的必要性
建立以計算機網(wǎng)絡(luò)為依托的數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控體系，對提高數(shù)據(jù)質(zhì)量、增強數(shù)據(jù)修正效率起到了積極的促進作用。但機器終究不能完全替代人，一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)內(nèi)容的質(zhì)量檢測仍然需要人工檢測去輔助解決。因此，建立系統(tǒng)的數(shù)據(jù)人工抽檢制度就顯得尤為必要。通過組織人工抽檢，剔除當前歷史數(shù)據(jù)中影響稅收核算的指標因素，逐步解決困擾和影響稅務(wù)機關(guān)行業(yè)、經(jīng)濟類型等核算指標規(guī)范性、準確性的各類問題。
（二）人工抽檢的內(nèi)容、方法
人工抽檢主要圍繞“大集中”系統(tǒng)中登記類、報表類等歷史數(shù)據(jù)及當月新增采集錄入數(shù)據(jù)展開。具體分為日常抽檢和集中抽檢兩類。其中：日常抽檢由各單位稅源管理部門組織計劃實施，市局只作一般性的進度要求，即6月30日以前完成所轄納稅人抽檢面的50%，11月20日前完成所轄納稅人抽檢面的100%；集中抽檢由市局適時組織人員實施，一年兩次，主要是對各單位統(tǒng)計保管的《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄》（表樣附后），或采取隨機抽查方式抽取一定比例納稅人進行復核審查。審查結(jié)果計入對各單位的重點考核項目成績。
（三）人工抽檢結(jié)果統(tǒng)計分析
各級稅源管理部門在組織日常抽檢時，要結(jié)合數(shù)據(jù)采集規(guī)范，強化數(shù)據(jù)之間的比對分析。數(shù)據(jù)采集規(guī)范應(yīng)包括數(shù)據(jù)名稱、數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)標準及依據(jù)、數(shù)據(jù)來源、采集頻度、采集（錄入）時間、操作崗位、操作步驟、操作內(nèi)容和采集內(nèi)容等要素，以及各要素之間的邏輯校驗。對經(jīng)過檢驗的數(shù)據(jù)，一律填制《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄》、《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄分析表》（表樣附后），以便于查詢責任和分析成果?！抖愂諛I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄》統(tǒng)一由各單位稅源管理部門統(tǒng)計保管。除第四季度外，《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄分析表》一律于季度終了5日內(nèi)報送（節(jié)假日順延），第四季度報表統(tǒng)一提前在11月10日前報送。
《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄》主要內(nèi)容包括：主管科所、數(shù)據(jù)類別、修正內(nèi)容、抽檢人（操作人員）、復核人、修正日期及備注等?！抖愂諛I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄分析表》主要用于統(tǒng)計不同異常數(shù)據(jù)類別的數(shù)量，以進一步挖掘分析異常數(shù)據(jù)類別構(gòu)成及其產(chǎn)生的原因。
四、完善數(shù)據(jù)通報，細化數(shù)據(jù)考核，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的長效機制
（一）完善數(shù)據(jù)通報
2008年，市局始終堅持數(shù)據(jù)通報制度，全年共計編發(fā)數(shù)據(jù)通報九期。通過及時通報各單位的工作進度，剖析問題成因，提出改進預(yù)防措施，加強工作督導，確保了系統(tǒng)上下步調(diào)一致，有效調(diào)動了各單位的工作積極性，在傳達情況、溝通信息、樹立典型、推動工作方面起到了不可替代的作用。今年，市局將進一步明確數(shù)據(jù)通報時限，規(guī)范深化通報分析內(nèi)容，以更好的為稅收征收管理服務(wù)。在數(shù)據(jù)通報時限上，繼續(xù)堅持一月一通報制度；在數(shù)據(jù)通報分析方面，將在統(tǒng)一規(guī)范數(shù)據(jù)通報內(nèi)容的基礎(chǔ)上，著重在強化預(yù)防措施、規(guī)范稅收征收管理方面發(fā)揮更大的作用。
數(shù)據(jù)通報內(nèi)容主要包括：數(shù)據(jù)管理工作的基本情況，新增異常數(shù)據(jù)、不可修改數(shù)據(jù)、采集類異常數(shù)據(jù)構(gòu)成及存在的主要問題，擬改進的措施及工作建議，以及其他需要說明的問題，等。
（二）數(shù)據(jù)考核內(nèi)容
依據(jù)省局日常考核及重點考核項目標準，2009年，全市地稅系統(tǒng)納入日?？己说膬?nèi)容主要包括數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和財務(wù)報表報送管理。其中：數(shù)據(jù)質(zhì)量管理主要內(nèi)容包括：數(shù)據(jù)采集或管理過程中異常數(shù)據(jù)出錯情況（注：出錯率）；數(shù)據(jù)異?；蚬芾懋惓Ｐ薷耐瓿汕闆r（注：修改完成率）；數(shù)據(jù)異常或管理異常反饋終止情況（注：反饋終止率）；各單位材料報送及質(zhì)量情況。財務(wù)報表報送管理主要內(nèi)容包括報表報送和采集的管理，有效提高報表報送采集的及時性和完整性，具體指標分為報表報送率、報表采集率。重點考核的內(nèi)容主要包括全年異常數(shù)據(jù)修改完成率、數(shù)據(jù)抽檢質(zhì)量狀況等。
（三）數(shù)據(jù)考核方式
主要采取網(wǎng)上考核的方式，結(jié)合數(shù)據(jù)集中抽檢及省局其他要求，綜合評定考核結(jié)果
（四）數(shù)據(jù)考核標準
1、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理
（1）數(shù)據(jù)采集或管理過程中異常數(shù)據(jù)出錯情況：每月出錯率不得高于0.8%，每高出0.1個百分點扣1分；
（2）數(shù)據(jù)異?；蚬芾懋惓Ｐ薷耐瓿汕闆r：每月修改完成率達100%，每低于0.1個百分點扣1分；
（3）數(shù)據(jù)異?；蚬芾懋惓７答伣K止情況：每月反饋終止率不高于8%，每高一個百分點扣0.5分；
（4）各單位材料報送及質(zhì)量情況：按照規(guī)定上報相關(guān)材料，每遲報一天扣1分；質(zhì)量達不到要求的，每返回一次扣1分：不按規(guī)定報送材料的，每次扣5分。
2、報表報送管理：
（1）財務(wù)報表報送率每月達到100%，每低一個百分點扣0.5分。具體計算公式為
財務(wù)報表報送率=實際報送份數(shù)/應(yīng)報送分數(shù)*100%
（2）財務(wù)報表采集率每月達到100%，每低一個百分點扣0.5分。具體計算公式為
財務(wù)報表采集率=實際采集份數(shù)/應(yīng)采集份數(shù)*100%
3、數(shù)據(jù)質(zhì)量抽檢
全年分兩次進行。第一次抽檢從各單位保管的抽檢記錄中抽取，第二次抽檢采取隨機抽查方式，抽查20戶，一項數(shù)據(jù)不合格扣1分；抽檢比例達不到規(guī)定要求的，每少一個百分點扣1分。
（五）數(shù)據(jù)考核結(jié)果的使用
被考核單位一年內(nèi)累計十個月達到或超過市局考核標準的，授予“年度數(shù)據(jù)管理達標單位”；全年每月均達到或超過市局考核標準的，授予“年度數(shù)據(jù)管理優(yōu)秀單位”。由于管理重大失誤，造成全市在目標管理考核中被省局扣分的單位，不授予任何稱號。
通過數(shù)據(jù)通報督導管理，利用數(shù)據(jù)考核改進管理，逐步構(gòu)建數(shù)據(jù)質(zhì)量評價體系，加強數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的長效機制建設(shè)，以此來全面帶動和持續(xù)提升全市地稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理服務(wù)水平。希望各單位切實引起思想重視，有計劃、有步驟、有針對性的地采取各種有效措施，不斷加強教育培訓，狠抓責任落實追究，最大限度預(yù)防異常數(shù)據(jù)的產(chǎn)生，確保我局的數(shù)據(jù)管理工作在今年全省目標考核中取得優(yōu)異成績。
附件：（略）
1、省局考核數(shù)據(jù)采集出錯率數(shù)據(jù)指標表
2、《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄》
3、《稅收業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)抽檢記錄分析表》