自然人電子稅務(wù)局——扣繳端用戶操作手冊（附件可下載）

10. 稅款繳納

10.1. 代扣代繳

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十四條　扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送扣繳個人所得稅申報表。

操作步驟

1. 點擊【稅款繳納】菜單，進(jìn)入菜單后，系統(tǒng)會自動查詢該單位的欠稅及應(yīng)征信息，并顯示在列表中。

2. 選擇需要繳稅的記錄，點擊【立即繳稅】后，彈出二次確認(rèn)提示，點擊【確定】按鈕后，彈出支付方式選擇界面。

3. 按需選擇支付方式后，點擊【立即支付】完成稅款繳納（如果選擇“銀行柜臺支付”，需要打印銀行端查詢繳款憑證后前往銀行進(jìn)行繳款）。

注意事項：

如果稅款繳納界面無法正常操作，可下載安裝包修復(fù)后再進(jìn)行繳稅；也可以復(fù)制鏈接，在瀏覽器中打開后進(jìn)行繳稅。

10.2. 經(jīng)營所得

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》第十四條　扣繳義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送扣繳個人所得稅申報表。

10.2.1. 三方協(xié)議繳稅

三方協(xié)議繳款：投資人需要和稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行簽訂《委托銀行代繳稅款協(xié)議書》才能使用“三方協(xié)議繳款”方式。已經(jīng)簽訂過的，不需要重新簽訂。

填寫說明

申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【三方協(xié)議繳稅】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容，包括：投資人姓名、證件類型、證件號碼、稅款所屬期起止、申報表類型、申報類型、繳款狀態(tài)、繳款期限、欠稅金額、個人三方協(xié)議賬戶。

投資者只有一個三方協(xié)議賬戶時默認(rèn)為該賬戶，若投資者存在多個三方協(xié)議賬戶，則“三方協(xié)議賬戶”列可下拉選擇需要使用的三方協(xié)議賬戶，選擇后點擊【立即繳款】完成繳款即可，若繳款失敗會反饋失敗提示。

注意事項：

1．首次使用“三方協(xié)議”繳稅或更新過三方協(xié)議賬戶的，先點擊【更新三方協(xié)議】，獲取最新協(xié)議信息再進(jìn)行繳款。

2．只針對本地申報成功且欠稅的記錄進(jìn)行繳款，如果客戶端重裝，申報數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。

3．如果勾選了記錄點擊【立即繳款】，但未完成繳稅操作或繳款失敗，可點擊【訂單管理】作廢相應(yīng)的訂單，作廢訂單后，可重新發(fā)起繳款操作。

10.2.2. 銀行端查詢繳稅

銀行端查詢繳稅：打印銀行端查詢繳稅憑證后至商業(yè)銀行繳款。

注：本功能需要當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)支持，因此銀行不支持的部分地區(qū)未開通，未開通的地區(qū)無此功能菜單。

填寫說明

申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀行端查詢繳稅】，界面下方顯示欠稅相關(guān)內(nèi)容。

選擇投資人待繳稅記錄后，點擊【打印】，攜帶打印出來的銀行端查詢繳稅憑證在憑證上注明的限繳期限前至商業(yè)銀行柜臺進(jìn)行繳款，逾期將需要作廢重新打印并可能產(chǎn)生滯納金。若需要重新打印，點擊【訂單管理】進(jìn)行訂單作廢，作廢成功后，狀態(tài)變更為未打印，重新點擊【打印】，攜帶最新銀行端查詢繳稅憑證至銀行繳款。

注意事項：

1．只針對本地申報成功且欠稅的記錄進(jìn)行繳款，如果客戶端重裝，申報數(shù)據(jù)丟失，只能通過其他渠道繳款。

10.2.3. 銀聯(lián)繳稅

填寫說明

申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【銀聯(lián)繳稅】進(jìn)入銀聯(lián)繳款界面。

勾選待繳款記錄后，點擊【立即繳款】，會彈出一個提示，點擊確定后發(fā)起繳款請求，請求成功后會用瀏覽器打開銀聯(lián)繳款頁面。

先在瀏覽器打開的銀聯(lián)繳款頁面，錄入該繳款銀行卡辦理時使用的姓名、證件號碼和銀行預(yù)留手機(jī)號等信息后點擊【確認(rèn)付款】，繳款成功則會跳轉(zhuǎn)至繳款成功提示界面。

瀏覽器中完成繳款后根據(jù)繳款結(jié)果，在客戶端中點擊【支付完成】或【支付未完成】（若點擊【支付完成】，客戶端會檢查繳款結(jié)果并在頁面上顯示）。

繳款結(jié)果在頁面上顯示后點擊【確定】即可。其他投資人需繳款按照以上步驟再次操作即可。

如果勾選了記錄點擊【立即繳款】，但未完成繳稅操作或者繳款失敗，可點擊【訂單管理】作廢相應(yīng)的訂單，作廢訂單后，可重新發(fā)起繳款操作。

10.2.4. 掃碼繳稅

掃碼繳稅：申報完成之后有欠稅的，可以生成繳稅二維碼，納稅人可通過支付寶、云閃付、微信進(jìn)行掃碼繳稅。

填寫說明

申報表申報成功后，點擊【稅款繳納】→【掃碼繳稅】進(jìn)入掃碼繳稅界面。

選擇投資人待繳稅記錄后，點擊【生成二維碼】生成繳稅碼后進(jìn)行掃碼繳稅。繳稅成功后，點擊【支付完成】按鈕，系統(tǒng)會自動獲取繳稅狀態(tài)；如果暫不需要繳稅，可點擊【支付未完成】關(guān)閉二維碼。

注意事項：

1．二維碼生成后，需要在失效時間前完成稅款繳納。如果超過失效時間（一般為30分鐘）未繳款，則需要重新生成繳稅二維碼。

2．二維碼關(guān)閉后，若未完成繳款或繳款失敗，列表中未獲取到欠稅信息，則可點擊【訂單管理】作廢訂單，重新獲取欠稅信息發(fā)起繳款。

2. 退付手續(xù)費核對

根據(jù)相關(guān)政策要求，扣繳義務(wù)人可按照所扣繳的稅款退付百分之二的手續(xù)費。單位上年度有代扣代征稅款的，可在3月30日前完成上一年度的結(jié)報單確認(rèn)工作。

11. 退付手續(xù)費核對

根據(jù)相關(guān)政策要求，扣繳義務(wù)人可按照所扣繳的稅款退付百分之二的手續(xù)費。單位上年度有代扣代征稅款的，可在3月30日前完成上一年度的結(jié)報單確認(rèn)工作。

手續(xù)費退稅流程說明：

稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢扣繳義務(wù)人的“代扣代收代征稅款分戶清冊”和“代扣代收代征稅款結(jié)報單”。查詢出結(jié)果后，可提交給扣繳義務(wù)人核對。

扣繳義務(wù)人在扣繳端中點擊【獲取結(jié)報單】按鈕獲取結(jié)報單和核對清冊。

核對清冊核實無誤后，可點擊【下一步】確認(rèn)結(jié)報單。

結(jié)報單確認(rèn)無誤后，點擊【申請退庫】按鈕，補充接收手續(xù)費的銀行賬戶，補充完整后可點擊【提交】按鈕提交退付手續(xù)費申請。

稅務(wù)機(jī)關(guān)以扣繳義務(wù)人確認(rèn)的結(jié)報單作為退付手續(xù)費的依據(jù)，在進(jìn)行手續(xù)費確認(rèn)之后，系統(tǒng)自動觸發(fā)手續(xù)費退稅流程。

若“代扣代收代征稅款結(jié)報單”已操作手續(xù)費確認(rèn)后，因信息有誤需要撤銷確認(rèn)，可在手續(xù)費退稅申請終審?fù)瓿汕?，由審批人員操作作廢手續(xù)費退稅申請，或者在【手續(xù)費確認(rèn)】模塊撤銷確認(rèn)該筆手續(xù)費退稅。

12. 查詢統(tǒng)計

12.1. 單位申報記錄查詢

用于對已申報所得申報表數(shù)據(jù)，申報表明細(xì)數(shù)據(jù)和代扣代繳個人納稅情況的查詢。

填寫說明：

點擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【單位申報記錄查詢】，進(jìn)入“單位申報記錄查詢”界面。稅款所屬期起止默認(rèn)顯示為最近一條申報記錄的歸屬月份往前跨度12個月（最小為2019年1月），稅款所屬期止不能小于稅款所屬期起。點擊【查詢】則查詢到所選屬期申報成功的各類所得數(shù)據(jù)。

查詢出的數(shù)據(jù)如需保存電子資料，可點擊【導(dǎo)出】按鈕導(dǎo)出。

如需作廢查詢到的申報記錄，可點擊【作廢】按鈕進(jìn)行作廢。

如需更正某屬期的申報記錄，可點擊【啟動更正】按鈕啟動更正，啟動成功后可自動跳轉(zhuǎn)到該屬期的報表填寫頁面。

如果本地電腦上存在該筆申報的記錄，點擊【查看明細(xì)】按鈕可直接查看該筆申報的本地明細(xì)數(shù)據(jù)；如果不存在，則可從稅務(wù)局端下載申報明細(xì)數(shù)據(jù)。

注意事項：

1.本地扣繳端中不存在申報數(shù)據(jù)的記錄，必須通過實名登錄和辦稅授權(quán)校驗后，才允許作廢。

2.本地扣繳端中不存在申報數(shù)據(jù)的記錄，不允許啟動更正。

3.扣繳單位必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了扣繳端數(shù)據(jù)下載備案，并且通過實名登錄和辦稅授權(quán)校驗后，才可下載申報明細(xì)數(shù)據(jù)。

4.開通了分部門申報的企業(yè)不支持從稅務(wù)局端下載申報明細(xì)數(shù)據(jù)。

12.2. 個人扣繳明細(xì)查詢

用于查詢單個員工按所得項目匯總的明細(xì)數(shù)據(jù)。

填寫說明：

點擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【個人扣繳明細(xì)查詢】，進(jìn)入“個人扣繳明細(xì)查詢”界面。稅款所屬期起止默認(rèn)顯示為當(dāng)年1月至系統(tǒng)當(dāng)前時間的上月。選擇“姓名”“國籍/地區(qū)”“證件號碼”之后點擊【查詢】進(jìn)行條件查詢。

申報表類型默認(rèn)是匯總，可以選擇“匯總”“綜合所得申報表”“分類所得申報表”“非居民所得申報表”和“限售股所得申報表”。

點擊【導(dǎo)出】可選擇導(dǎo)出“匯總表”“支付綜合所得收入和扣繳個人所得稅情況表（綜合所得明細(xì)表）”和“支付分類所得收入和扣繳個人所得稅情況表（分類所得明細(xì)表）”。

注意事項：2019年新稅制下查詢統(tǒng)計數(shù)據(jù)時稅款所屬期起只能從2019年1月開始，稅款所屬期止不能小于稅款所屬期起，且跨度不能大于12個月。

12.3. 繳稅記錄查詢

用于查詢個人所得稅代扣代繳申報的繳稅記錄。

點擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【繳稅記錄查詢】，進(jìn)入“繳稅記錄查詢”界面。

填寫說明：

繳稅日期默認(rèn)為當(dāng)前稅款所屬月份。選擇繳稅日期后點擊【查詢】按鈕查詢繳稅記錄。查詢到的繳稅記錄，可開具完稅證明。

12.4. 經(jīng)營所得申報記錄查詢

用于查詢單位保存成功的報表記錄。

點擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【申報記錄查詢】，進(jìn)入“申報記錄查詢”界面。

填寫說明：

稅款所屬期起止默認(rèn)為當(dāng)前預(yù)繳納稅申報的稅款所屬期起止時間。需要查詢其他稅款所屬期記錄時可自行修改稅款所屬期。

注意事項：

如果投資者信息未在【代扣代繳】-【人員信息采集】功能中采集報送，則無法顯示證件類型和證件號碼。如需顯示，請報送人員信息后再查詢。

12.5. 經(jīng)營所得繳款記錄查詢

繳款成功后，可在該模塊查詢繳款記錄

點擊左側(cè)功能菜單【查詢統(tǒng)計】→【繳款記錄查詢】，進(jìn)入“繳款記錄查詢”界面。

填寫說明：

該菜單支持完稅證明的開具。勾選需要開具的人員記錄后點擊【完稅證明開具】按鈕，系統(tǒng)會彈出完稅證明圖片保存路徑，按照提示選擇路徑保存即可。

注意事項：

如果投資者信息未在【代扣代繳】-【人員信息采集】功能中采集報送，則無法顯示證件類型和證件號碼。如需顯示，請報送人員信息后再查詢。

13. 備案表

13.1. 分期繳納備案表

分期繳納備案，是指個人所得稅納稅人按照政策的規(guī)定，可以分期繳納個人所得稅的，按規(guī)定由納稅人或扣繳義務(wù)人向主管機(jī)關(guān)報送相關(guān)資料進(jìn)行備案。具體可分為“股權(quán)獎勵個人所得稅分期繳納備案”和“轉(zhuǎn)增股本個人所得稅分期繳納備案”。

13.1.1. 股權(quán)獎勵個人所得稅分期繳納備案

獲得股權(quán)獎勵的企業(yè)技術(shù)人員需要分期繳納個人所得稅的，應(yīng)自行制定分期繳稅計劃，由企業(yè)于發(fā)生股權(quán)獎勵的次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳稅備案手續(xù)。　　   

辦理股權(quán)獎勵分期繳稅，企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定證書、股東大會或董事會決議、《個人所得稅分期繳納備案表（股權(quán)獎勵）》、相關(guān)技術(shù)人員參與技術(shù)活動的說明材料、企業(yè)股權(quán)獎勵計劃、能夠證明股權(quán)或股票價格的有關(guān)材料、企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果的說明、最近一期企業(yè)財務(wù)報表等。

1.在【分期備案類別】中選擇“股權(quán)獎勵個人所得稅分期繳納備案表”。

填寫說明：

【高新技術(shù)企業(yè)證書編號】：填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書編號。

【股權(quán)價格確定方法】：根據(jù)適用的公平市場價格確定方法勾選。選擇其他合理方法的，應(yīng)在橫線中寫明具體方法名稱。

【每股價格】：填寫按照股權(quán)價格確定方法計算的每股價格。

2.錄入扣繳單位基本情況后，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【股權(quán)獎勵時間】：填寫納稅人實際獲得股權(quán)獎勵的具體日期。納稅人在一個月份中多次取得股權(quán)獎勵的，可一并填寫。

【獲得股份數(shù)】：填寫納稅人實際取得的股權(quán)份額。

【持股比例（0%-100%）】：填寫納稅人實際取得的持股比例。

【計稅金額】：計稅價格=每股價格×獲得股份數(shù)，或根據(jù)持股比例換算。

【應(yīng)繳個人所得稅】：應(yīng)繳個人所得稅=（計稅價格÷規(guī)定月份數(shù)×稅率－速算扣除數(shù)）×規(guī)定月份數(shù)。

【計劃繳稅時間】：按年度填寫每一年度計劃繳稅的截止月份。

【計劃繳稅金額】：填寫每一年度計劃分期繳納的個人所得稅金額。

13.1.2. 轉(zhuǎn)增股本個人所得稅分期繳納備案

企業(yè)轉(zhuǎn)增股本涉及的股東需要分期繳納個人所得稅的，應(yīng)自行制定分期繳稅計劃，由企業(yè)于發(fā)生轉(zhuǎn)增股本的次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳稅備案手續(xù)。

在【分期備案類別】中選擇“轉(zhuǎn)增股本個人所得稅分期繳納備案表”。

填寫說明：

【高新技術(shù)企業(yè)證書編號】：填寫高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定部門核發(fā)的有效期內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)證書編號。

【年銷售額】：填寫企業(yè)上一個會計年度的主營業(yè)務(wù)收入。

【資產(chǎn)總額】、【員工人數(shù)】、【總股本（實收資本）】：填寫企業(yè)轉(zhuǎn)增股本當(dāng)月相關(guān)數(shù)據(jù)。

轉(zhuǎn)增股本情況：填寫企業(yè)轉(zhuǎn)增股本的相關(guān)情況。

錄入扣繳單位基本情況及轉(zhuǎn)增股本情況后，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【計稅金額】：計稅價格=（未分配利潤轉(zhuǎn)增金額＋盈余公積轉(zhuǎn)增金額＋資本公積轉(zhuǎn)增金額）×持股比例×100%。

【應(yīng)繳個人所得稅】：應(yīng)繳個人所得稅=計稅金額×20%。  

【計劃繳稅時間】：按年度填寫每一年度計劃繳稅的截止月份。

【計劃繳稅金額】：填寫每一年度計劃分期繳納的個人所得稅金額。

13.2. 遞延納稅備案

符合《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅政策貫徹落實工作的通知》（稅總函〔2016〕496號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵和技術(shù)入股所得稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告〔2016〕62號）規(guī)定條件的單位和納稅人，需要辦理遞延納稅備案，應(yīng)于股票（權(quán)）期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎勵獲得之次月15日內(nèi)，填報備案表向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送備案，上市公司人員獲得股權(quán)激勵或獎勵，符合上述規(guī)定，需要申請延期納稅的，應(yīng)自股票期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎勵獲得之次月15日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《上市公司股權(quán)激勵個人所得稅延期納稅備案表》；個人因非上市公司實施股權(quán)激勵或以技術(shù)成果投資入股取得的股票（權(quán)），實行遞延納稅期間，扣繳義務(wù)人應(yīng)于每個納稅年度終了后30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《個人所得稅遞延納稅情況年度報告表》。

13.2.1. 非上市公司股權(quán)激勵個人所得稅遞延納稅備案

非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，符合規(guī)定條件的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵時可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時納稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。股票（權(quán)）期權(quán)取得成本按行權(quán)價確定，限制性股票取得成本按實際出資額確定，股權(quán)獎勵取得成本為零。

在【遞延備案類別】中選擇“非上市公司遞延納稅備案表”，錄入公司基本情況和股權(quán)激勵基本情況，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【公司名稱】：填寫實施股權(quán)激勵的非上市公司法定名稱全稱，自動帶出。

【納稅人識別號】：填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。

【聯(lián)系人】：填寫非上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵及相關(guān)涉稅事項人員的姓名。

【聯(lián)系電話】：填寫非上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵及相關(guān)涉稅事項人員的聯(lián)系電話。

【股權(quán)激勵方式】：根據(jù)實施股權(quán)激勵的形式勾選，至少選擇一種。

【股權(quán)獎勵人數(shù)】：根據(jù)所填寫股權(quán)激勵人員自動匯總。

【近6個月平均人數(shù)】：填寫股票（權(quán)）期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁、股權(quán)獎勵獲得之上月起向前6個月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細(xì)申報的平均人數(shù)。如，某公司實施一批股票期權(quán)并于2017年1月行權(quán)，則按照該公司2016年7月、8月、9月、10月、11月、12月“工資、薪金所得”項目全員全額扣繳明細(xì)申報的平均人數(shù)計算。計算結(jié)果按四舍五入取整。

實施“股權(quán)獎勵”公司填寫：填寫實施股權(quán)獎勵企業(yè)的有關(guān)情況。以技術(shù)成果投資入股到其他境內(nèi)居民企業(yè)所取得的股權(quán)實施股權(quán)獎勵的，填寫本欄。以本公司股權(quán)為股權(quán)獎勵標(biāo)的，無須填報本欄。

【本公司是否為限制性行業(yè)】：實施股權(quán)獎勵公司根據(jù)本公司上一納稅年度主營業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）附件《股權(quán)獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”，不屬于所列行業(yè)選“否”。

【標(biāo)的公司名稱】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的，填寫用以實施股權(quán)獎勵的股權(quán)標(biāo)的公司法定名稱全稱。

【標(biāo)的公司納稅人識別號】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的，填寫用以實施股權(quán)獎勵的股權(quán)標(biāo)的公司的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。

【標(biāo)的公司是否為限制性行業(yè)】：以其他境內(nèi)居民企業(yè)股權(quán)實施股權(quán)獎勵的，根據(jù)標(biāo)的公司上一納稅年度主營業(yè)務(wù)收入占比最高的行業(yè)，確定是否屬于《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）附件《股權(quán)獎勵稅收優(yōu)惠政策限制性行業(yè)目錄》所列行業(yè)。屬于所列行業(yè)選“是”；不屬于所列行業(yè)選“否”。

【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中采集過，需先進(jìn)行人員信息采集。

【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

股票（權(quán)）期權(quán)：以股票（權(quán)）期權(quán)形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。

【授予日】：填寫股票（權(quán)）期權(quán)計劃中，授予被激勵對象股票（權(quán)）期權(quán)的實際日期。

【行權(quán)日】：填寫根據(jù)股票（權(quán)）期權(quán)計劃，行權(quán)購買股票（權(quán)）的實際日期。

【可出售日】：填寫根據(jù)股票（權(quán)）期權(quán)計劃，股票（權(quán)）期權(quán)同時滿足自授予日起持有滿3年、且自行權(quán)日起持有滿1年條件后，實際可以對外出售的日期。

【取得成本】：填寫被激勵對象股票（權(quán)）期權(quán)行權(quán)時，按行權(quán)價實際出資的金額。

【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。

【持股比例（0%-100%）】：填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)以及對應(yīng)的持股比例。

限制性股票：以限制性股票形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。

【授予日】：填寫限制性股票計劃中，授予被激勵對象限制性股票的實際日期。

【解禁日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，被激勵對象取得限制性股票達(dá)到規(guī)定條件而解除出售限制的具體日期。

【可出售日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，限制性股票同時滿足自授予日起持有滿3年、且解禁后持有滿1年條件后，實際可以對外出售的日期。

【取得成本】：填寫被激勵對象取得限制性股票時的實際出資金額。

【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。

【持股比例（0%-100%）】：填寫被激勵對象實際取得的股數(shù)對應(yīng)的持股比例。

股權(quán)獎勵：以股權(quán)獎勵形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。

【授予日】：填寫授予被激勵對象股權(quán)獎勵的實際日期。

【可出售日】：填寫根據(jù)股權(quán)獎勵計劃，自獲得獎勵之日起持有滿3年后，實際可以對外出售的日期。

【股數(shù)】：被激勵對象實際取得的股數(shù)。

【持股比例（0%-100%）】：被激勵對象實際取得的股數(shù)對應(yīng)的持股比例。

13.2.2. 上市公司股權(quán)激勵個人所得稅延期納稅備案

上市公司授予個人的股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，個人可自股票期權(quán)行權(quán)、限制性股票解禁或取得股權(quán)獎勵之日起，在不超過12個月的期限內(nèi)繳納個人所得稅。

在[遞延備案類別]中選擇“上市公司延期納稅備案表”，錄入公司基本情況和股權(quán)激勵方式，點擊【添加】，錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【公司名稱】：填寫實施股權(quán)激勵的上市公司法定名稱全稱，系統(tǒng)自動帶出。

【納稅人識別號】：填寫納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。

【股票代碼】：填寫實施股權(quán)激勵的上市公司股票代碼。

【聯(lián)系人】：填寫上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵及相關(guān)涉稅事項人員。

【聯(lián)系電話】：填寫上市公司負(fù)責(zé)辦理股權(quán)激勵及相關(guān)涉稅事項人員聯(lián)系電話。

【股權(quán)激勵方式】：根據(jù)實施股權(quán)激勵的形式勾選，至少選擇一種。

【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中登記過，需先進(jìn)行人員信息采集。

【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

【任職受雇月數(shù)】：填寫被激勵對象在本公司實際任職受雇月份數(shù)。

股票期權(quán)：以股票期權(quán)形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。

【行權(quán)日】：填寫根據(jù)股票期權(quán)計劃，行權(quán)購買股票的實際日期。

【行權(quán)日市價】：填寫被激勵對象所持股票行權(quán)購買日的收盤價。

【行權(quán)價】：填寫被激勵對象股票期權(quán)行權(quán)時，實際出資的每股金額。

【行權(quán)股數(shù)】：填寫被激勵對象本次行權(quán)取得的股票數(shù)量。

限制性股票：以限制性股票形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄，沒有則不填。

【股票登記日】：填寫被激勵對象取得的限制性股票在中國登記結(jié)算公司進(jìn)行股票登記的日期。

【股票登記日市價】：填寫股票登記日的收盤價。

【解禁日】：填寫根據(jù)限制性股票計劃，被激勵對象取得限制性股票達(dá)到規(guī)定條件而解除出售限制的具體日期。

【解禁日市價】：填寫股票解禁日的收盤價。

【實際出資總額】：填寫被激勵對象為獲取限制性股票實際支付資金數(shù)額。

【本批次解禁數(shù)】：填寫本次股票解禁的股數(shù)。

【總股票數(shù)】：填寫被激勵對象獲取的限制性股票總數(shù)。

股權(quán)獎勵：以股權(quán)獎勵形式實施激勵的企業(yè)填寫本欄。沒有則不填。

【授予日】：填寫授予被激勵對象獲得股票的實際日期。

【授予日市價】：填寫股票授予日的收盤價。

【獎勵股票數(shù)】：填寫被激勵對象獲取的股票總數(shù)。

13.2.3. 技術(shù)成果投資入股個人所得稅遞延納稅備案

個人以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權(quán)）的，個人可選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策執(zhí)行，也可選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。選擇技術(shù)成果投資入股遞延納稅政策的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，投資入股當(dāng)期可暫不納稅，允許遞延至轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去技術(shù)成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅。個人選擇適用上述任一項政策，均允許被投資企業(yè)按技術(shù)成果投資入股時的評估值入賬并在企業(yè)所得稅前攤銷扣除。

在[遞延備案類別]中選擇“技術(shù)成果投資入股遞延納稅備案表”，錄入被投資單位基本情況、技術(shù)成果基本情況和技術(shù)成果投資入股情況，點擊【添加】,錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【公司名稱】：接受技術(shù)成果投資入股的公司名稱全稱，系統(tǒng)自動帶出。

【納稅人識別號】：納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)自動帶出。

【聯(lián)系人】、【聯(lián)系電話】：填寫接受技術(shù)成果投資入股公司負(fù)責(zé)辦理個人所得稅遞延納稅備案人員的姓名和聯(lián)系電話。

【技術(shù)成果名稱】：填寫技術(shù)成果的標(biāo)準(zhǔn)名稱。

【技術(shù)成果類型】：是指《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）規(guī)定的專利技術(shù)（含國防專利）、計算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種權(quán)、生物醫(yī)藥新品種，以及科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果。

【發(fā)證部門】：填寫頒發(fā)技術(shù)成果證書的部門全稱。

【技術(shù)成果證書編號】：填寫技術(shù)成果證書上的編號。

【涉及人數(shù)】：根據(jù)所填寫技術(shù)成果投資入股人員自動匯總。

【評估價】：填寫技術(shù)成果投資入股按照協(xié)議確定的公允價值。

【技術(shù)成果原值】：填寫個人發(fā)明或取得該項技術(shù)成果過程中實際發(fā)生的支出。

【合理稅費】：填寫個人以技術(shù)成果投資入股過程中按規(guī)定實際支付的有關(guān)稅費。

【姓名】：下拉選擇或錄入需要申報的人員姓名，若該人員未在人員信息采集中登記過，需先進(jìn)行人員信息采集。

【證件類型】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

【證件號碼】：根據(jù)選擇的人員姓名自動帶出。

【聯(lián)系地址】、【聯(lián)系電話】：填寫技術(shù)成果投資入股個人的有效聯(lián)系地址和常用聯(lián)系電話。

【股數(shù)】：填寫個人因技術(shù)成果投資入股獲得的股票（權(quán)）數(shù)。

【持股比例（0%-100%）】：填寫個人因技術(shù)成果投資入股獲得的股票（權(quán)）數(shù)對應(yīng)的持股比例。

13.2.4. 遞延納稅情況年度報告表

適用于實施符合條件股權(quán)激勵的非上市公司和取得個人技術(shù)成果的境內(nèi)公司，在遞延納稅期間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告?zhèn)€人相關(guān)股權(quán)持有和轉(zhuǎn)讓情況。

在[遞延備案類別]中選擇“遞延納稅情況年度報告表”后選擇“股權(quán)激勵方式”。

點擊【添加】,錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【轉(zhuǎn)讓股數(shù)】、【持股比例】：填寫個人實際轉(zhuǎn)讓或剩余的享受遞延納稅優(yōu)惠的股票（權(quán)）數(shù)以及對應(yīng)的持股比例。若非上市公司因公司注冊類型限制，難以用股票（權(quán)）數(shù)體現(xiàn)個人相關(guān)權(quán)益的，可只填列持股比例，持股比例按照保留小數(shù)點后兩位填寫。

【扣繳個人所得稅】：填寫個人轉(zhuǎn)讓遞延納稅的股權(quán)，扣繳義務(wù)人實際扣繳的個人所得稅。

13.3. 科技成果轉(zhuǎn)化備案

將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化為股份、投資比例的科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)?；蛘攉@獎人員，應(yīng)在授（獲）獎的次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理暫不征收個人所得稅備案。

點擊【優(yōu)惠備案】→【科技成果轉(zhuǎn)化備案】→【添加】，在彈出的備案信息填寫界面錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【職務(wù)】：填寫獲得獎勵的納稅人在科研機(jī)構(gòu)或高等學(xué)校中擔(dān)任的職務(wù)。

【獲獎時間】：填寫納稅人實際獲得獎勵的具體日期。納稅人在備案時限內(nèi)多次取得獎勵的，需分別填寫。

【獲得股權(quán)激勵形式及數(shù)量】：在對應(yīng)獎勵形式下填寫納稅人實際取得的股份數(shù)量或出資比例。

【涉及單位名稱】：填寫股份或出資比例等被用作獎勵的單位名稱。納稅人獎勵涉及多家單位的，可一并填寫。

【獲獎金額】：填寫納稅人獲得獎勵的股份、出資比例等股權(quán)的價值。

【科技成果名稱】：填寫科技成果的標(biāo)準(zhǔn)名稱。

【基本情況說明】：對科技成果的基本情況進(jìn)行簡要說明。

具體情況信息填寫后點擊【保存】，在科技成果轉(zhuǎn)化備案主界面點擊【發(fā)送申報】，稍后點擊【獲取反饋】查看備案結(jié)果。

13.4. 科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵備案

依法批準(zhǔn)設(shè)立的非營利性研究開發(fā)機(jī)構(gòu)和高等學(xué)校（以下簡稱非營利性科研機(jī)構(gòu)和高校）根據(jù)《中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定，從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入中給予科技人員的現(xiàn)金獎勵，可減按50%計入科技人員當(dāng)月“工資、薪金所得”，依法繳納個人所得稅。

點擊【優(yōu)惠備案】→【科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵備案】→【添加】，在彈出的備案信息填寫界面錄入申請人員的具體備案信息。

填寫說明：

【扣繳義務(wù)人類型】：根據(jù)實際登記類型進(jìn)行勾選，選擇其他類型的，應(yīng)在橫線中寫明符合規(guī)定的具體類型。

【科技成果名稱】：填寫科技成果的標(biāo)準(zhǔn)名稱。

【科技成果類型】：填寫專利技術(shù)（含國防專利）、計算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種權(quán)、生物醫(yī)藥新品種，或科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他科技成果。

【發(fā)證部門】：填寫頒發(fā)科技成果證書的部門全稱。

【科技成果證書編號】：填寫科技成果證書上的編號。

【轉(zhuǎn)化方式】：根據(jù)實際轉(zhuǎn)化方式進(jìn)行選擇。

【技術(shù)合同登記機(jī)構(gòu)】：填寫技術(shù)合同登記機(jī)構(gòu)全稱。

【取得轉(zhuǎn)化收入金額】：填寫扣繳義務(wù)人本次發(fā)放現(xiàn)金獎勵對應(yīng)的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入金額。

【取得轉(zhuǎn)化收入時間】：填寫扣繳義務(wù)人本次發(fā)放現(xiàn)金獎勵對應(yīng)的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收入實際取得時間。

【公示結(jié)果文件文號】：填寫列明科技人員取得現(xiàn)金獎勵公示結(jié)果的文件文號。

【公示結(jié)果文件名稱】：填寫列明科技人員取得現(xiàn)金獎勵公示結(jié)果的文件名稱。

【姓名】：取得現(xiàn)金獎勵科技人員的姓名，中國境內(nèi)無住所個人，其姓名應(yīng)當(dāng)于中、外文同時填寫。

【現(xiàn)金獎勵金額】：填寫科技人員實際取得的現(xiàn)金獎勵金額。

【現(xiàn)金獎勵取得時間】：填寫科技人員實際取得的現(xiàn)金獎勵時間。

具體情況信息填寫后點擊【保存】，在科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎勵備案主界面點擊【發(fā)送申報】，稍后點擊【獲取反饋】查看備案結(jié)果。

13.5. 股權(quán)激勵情況報告表

針對實施股權(quán)（股票）激勵的企業(yè)在決定實施股權(quán)激勵的次月15日內(nèi)，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《股權(quán)激勵情況報告表》。

點擊【優(yōu)惠備案】→【股權(quán)激勵情況報告表】→【添加】，在彈出的備案信息填寫界面錄入股權(quán)激勵情況具體報告信息。

填寫說明：

股權(quán)激勵實施企業(yè)基本情況：

【所在國家/地區(qū)】：默認(rèn)選擇“中國”，可根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。

【實施企業(yè)名稱】：如果“所在國家/地區(qū)”選擇的“中國”，則該字段帶出扣繳單位名稱，不可修改。如果“所在國家/地區(qū)”選擇的不是“中國”，則該字段根據(jù)實際情況填寫實施企業(yè)的單位名稱。

【納稅人識別號】：如果“所在國家/地區(qū)”選擇的“中國”，則該字段帶出扣繳單位的納稅人識別號，不可修改。如果“所在國家/地區(qū)”選擇的不是“中國”，則該字段根據(jù)實際情況填寫實施企業(yè)的納稅人識別號。

股權(quán)激勵標(biāo)的企業(yè)基本情況：

【所在國家/地區(qū)】：默認(rèn)選擇“中國”，可根據(jù)實際情況進(jìn)行修改。

【單位所在?。ㄊ校浚喝绻八趪?地區(qū)”選擇的“中國”，則該字段為必填項。如果“所在國家/地區(qū)”選擇的不是“中國”，則該字段置灰不可填寫。

【企業(yè)名稱】：填寫股權(quán)激勵標(biāo)的企業(yè)的單位名稱。

【納稅人識別號】：填寫股權(quán)激勵標(biāo)的企業(yè)的納稅人識別號。

【股權(quán)激勵計劃實施企業(yè)是標(biāo)的企業(yè)的】：單選，選擇股權(quán)激勵計劃實施企業(yè)與標(biāo)的企業(yè)的關(guān)系，選擇“其他”時，請?zhí)顚懢唧w的說明。

股權(quán)激勵形式：

【股權(quán)激勵形式】：單選，根據(jù)實際情況選擇相應(yīng)的股權(quán)激勵形式，選擇“其他形式”時，請?zhí)顚懢唧w的說明。

【決定實施股權(quán)激勵計劃日期】：填寫決定實施股權(quán)激勵計劃的時間。

被激勵對象基本情況：根據(jù)實際情況新增被激勵對象的信息及相應(yīng)的股權(quán)激勵授予情況。

具體情況信息填寫后點擊【報送】進(jìn)行信息報送，后續(xù)可在股權(quán)激勵情況報告表記錄列表頁面查看相應(yīng)的報送記錄。

13.6. 派員出境個人所得稅事項報告表

派出單位應(yīng)當(dāng)于次年向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送外派人員情況，包括：外派人員的姓名、身份證件類型及身份證件號碼、職務(wù)、派往國家和地區(qū)、境外工作單位名稱和地址、派遣期限、境內(nèi)外收入及繳稅情況等。

點擊【優(yōu)惠備案】→【派員出境】→【添加】，在打開的備案信息填寫界面錄入具體報告信息。

填寫說明：

扣繳單位基本情況：

【派出單位名稱】：帶出當(dāng)前單位的納稅人名稱。

【派出單位納稅人識別號】：帶出當(dāng)前單位的納稅人識別號。

【派出年度】：根據(jù)實際情況填寫派出年度，保存成功后不能修改。

派出人員列表：根據(jù)實際情況填寫派出人員明細(xì)信息。

具體信息填寫后點擊【保存】，保存成功。點擊【退出】，返回申報頁面。點擊【發(fā)送報送】進(jìn)行信息報送，后續(xù)可在派員出境申報記錄列表頁面查看相應(yīng)的記錄。

更正申報時，已經(jīng)申報過的人員，不支持刪除。如需刪除，請前往辦稅服務(wù)大廳處理。

14. 系統(tǒng)設(shè)置

此功能菜單分為系統(tǒng)管理、申報管理以及單位信息設(shè)置。

14.1. 系統(tǒng)管理

通過本功能菜單可對網(wǎng)絡(luò)管理設(shè)置、備份恢復(fù)、登錄密碼設(shè)置、系統(tǒng)修復(fù)進(jìn)行管理。

14.2. 申報管理

本菜單包括企業(yè)辦稅信息更新、申報安全設(shè)置、綜合所得算稅、更正申報備份四項功能。

14.3. 單位信息

通過本功能菜單查看單位信息、修改辦稅人員信息。

14.4. 單位管理

通過本功能進(jìn)行添加、刪除單位以及切換單位，該界面下可查看系統(tǒng)中所有單位當(dāng)月綜合所得報表的申報狀態(tài)。也支持按申報狀態(tài)等表頭項目智能排序及自定義排序，排序完成后點擊【設(shè)定為默認(rèn)排序】即可保存。

企業(yè)管理界面當(dāng)其中有企業(yè)已進(jìn)行過分部門申報備案時，才會顯示“分部門申報”列，可查看到軟件中是否已啟用分部門申報和設(shè)置的部門編號信息。

15. 消息中心

登錄客戶端后，可在【待處理事項】或【消息中心】查看獲取到的最新消息信息。

針對已讀（已處理）的歷史消息，可點擊【查看歷史】打開“歷史消息列表”界面查看。

下面以【企業(yè)所得稅核查】消息為例進(jìn)行講解。

點擊待處理事項中的企業(yè)所得稅核查消息，系統(tǒng)會展示消息詳情界面。

填寫說明：

【申報表所屬期起】：默認(rèn)為稅款年度的1月，可修改

【申報表所屬期止】：選擇需要修改企業(yè)所得稅的申報表屬期。

【申報/更正申報日期】：填寫修正企業(yè)所得申報表的日期。

【調(diào)減成本/費用金額】：填寫本次調(diào)減了成本/費用的金額。

【其他整改情況說明】：如有其它情況說明，可在該欄次進(jìn)行補充。

企業(yè)需根據(jù)個人所得稅申訴情況，對企業(yè)所得稅進(jìn)行核查整改，并據(jù)此對企業(yè)所得稅的申報表進(jìn)行修正。修正完成后據(jù)實填寫申報表屬期、申報/更正申報日期、調(diào)減成本/費用金額等情況后點擊【提交】按鈕提交核查反饋。