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標題: 【專題學習】國家稅務總局實施的稅費征管“強基工程”是個啥，一文了解 [打印本頁]
作者: 鯨落 時間: 2025-12-11 17:09
標題: 【專題學習】國家稅務總局實施的稅費征管“強基工程”是個啥，一文了解
2025年年初，稅務總局開了個會，一個詞火了，叫“強基工程”，到底是個啥？
百度百科的解釋說其是一個管理術(shù)語，以下是百度百科的解釋：“強基工程指的是更加貼近基層，更加從基層利益出發(fā)，更加關注黨員個體利益，提高基層黨建工作科學化水平。新一輪“強基工程”更加突出“基層”特色，通過體制機制的創(chuàng)新，不斷破解基層黨建中存在的難題，提高基層黨建工作科學化水平?；鶎庸ぷ髑ь^萬緒，基層黨員干部任務重、壓力大、付出多，非常不容易。新一輪“強基工程”提出健全基層干部激勵保障機制，強調(diào)要真正重視、真情關懷、真心愛護基層干部，為他們干事創(chuàng)業(yè)營造良好環(huán)境?！?br />
強基工程，基是基層的意思，百度百科的解釋，說的是基層人員的事，確實稅務一線從事稅務業(yè)務的人員少，晉升通道沒有高效打開，稅費征管的數(shù)據(jù)化等因素需要基層一線人員素質(zhì)要提升，因此要強化基層人員管理，強化法治管理。在?稅務機關的機構(gòu)管理中，強基工程也被用于夯實人才隊伍建設根基，通過提供學習資源和學習平臺，推動隊伍建設邁上新臺階，建設一支充滿活力的高素質(zhì)專業(yè)化年輕干部隊伍，為稅收事業(yè)發(fā)展增添新動能。
強基工程還有另外一方面意思，強基工程，基是基礎的意思，說的是在?稅費征管領域，強基工程是國家稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化的關鍵一環(huán)。它利用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進技術(shù)，構(gòu)建完善的稅收征管信息系統(tǒng)，實現(xiàn)稅收數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測、分析和應用，以提高稅收征管的精準度和效率。同時，通過強化稅收執(zhí)法力度，建立健全的稅收執(zhí)法機制，加大對稅收違法行為的打擊力度，增強納稅人的依法納稅意識，進一步推動社會誠信體系的建設。征管基礎數(shù)據(jù)作為稅收管理的基本數(shù)據(jù)，對確保納稅申報準確性、提升稅費征管質(zhì)效、維護公平稅收秩序發(fā)揮著重要作用。稅務部門應積極順應數(shù)字時代發(fā)展浪潮，圍繞夯實征管基礎、強化日常管理，深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”，持續(xù)提升征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量，堅持向數(shù)據(jù)要治理效能，以數(shù)據(jù)深度應用推動稅收治理科學化精準化，全面提升稅務工作效能。
江蘇省稅務局將“強基工程”定義為“六基”：即基礎數(shù)據(jù)、基礎申報、基礎制度、基礎流程、基礎管理、基礎力量，探索以“六基”為抓手，深入實施稅費征管“強基工程”，力爭盡快解決一批影響征管效能的基礎性、源頭性問題，夯實效能稅務建設“底座”，全面提升稅費治理科學化、精細化水平。
同時別的省份也在召開稅務會議，強調(diào)強基工程，解釋強基工程，各個省份也在定25年的工作重點，其中都有此內(nèi)容，因此強基工程的解釋需要各省或者說各個稅務管理者發(fā)揮聰明才智和主管能動性解讀他，定義他?；鶎右约何?，看誰悟得好，解釋得好，干得好。
基層管理存在的問題，及改進措施就不列明了，因為稅官各有各的看法，上下級各有各的想法，不解釋。因此我們還是看看目前征管基礎數(shù)據(jù)存在的問題以及改進的措施：來了解為什么要搞強基工程，在稅費征管層面。
01、征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問題
高質(zhì)量的征管基礎數(shù)據(jù)是深入推進精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治的前提。隨著稅收征管系統(tǒng)從最初的單機版系統(tǒng)升級到金稅三期、金稅四期系統(tǒng)，特別是進入大數(shù)據(jù)時代以來，征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量已得到極大提高。但是，對標稅費征管“ 強基工程”和打造效能稅務的要求，征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量仍存在一些問題。
納稅人繳費人填報基礎數(shù)據(jù)不完整、不真實。納稅人繳費人提供或填報基本信息、稅費申報及繳納等數(shù)據(jù)的質(zhì)量，直接受其綜合業(yè)務素質(zhì)的影響。部分納稅人繳費人由于業(yè)務水平不精、數(shù)字素養(yǎng)不高、遵從意識不強等，存在數(shù)據(jù)填報不完整的情形，有的甚至虛假申報，導致數(shù)據(jù)不真實。
稅務人員錄入基礎數(shù)據(jù)不規(guī)范、不準確。部分負責數(shù)據(jù)錄入與審核工作的稅務干部，由于業(yè)務掌握不熟練、操作不規(guī)范、審核把關不嚴格等，導致基礎數(shù)據(jù)初始錄入不準確、不真實。此外，少數(shù)稅務干部未完全按照操作規(guī)程錄入數(shù)據(jù)，形成大量無效數(shù)據(jù)。
稅務部門與相關第三方的數(shù)據(jù)交換機制不健全。稅務部門獲取相關第三方涉稅信息的法律支撐不足，國家層面尚未出臺稅費基礎數(shù)據(jù)采集共享的技術(shù)規(guī)范和標準，尚未統(tǒng)一規(guī)范第三方稅費數(shù)據(jù)采集共享的格式和口徑，易導致稅務部門和其他部門的數(shù)據(jù)格式不一致，從而產(chǎn)生數(shù)據(jù)交換不及時、不準確等問題。
對基礎數(shù)據(jù)的日常管理不及時、不完備。持續(xù)的數(shù)據(jù)清洗和維護對改善數(shù)據(jù)質(zhì)量至關重要。由于數(shù)據(jù)質(zhì)量標準體系不健全，數(shù)據(jù)全生命周期管理不完善，以及對基礎數(shù)據(jù)中錯誤數(shù)據(jù)的修正、不完整數(shù)據(jù)的補充、垃圾數(shù)據(jù)的清理及歷史數(shù)據(jù)的遷移等工作開展得不及時、不徹底，導致未能保持數(shù)據(jù)的最新狀態(tài)，從而影響數(shù)據(jù)的時效性和準確率。
02、強化征管基礎數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)的質(zhì)量管控
數(shù)據(jù)采集環(huán)節(jié)主要包括稅費數(shù)據(jù)的收集與錄入工作，是保障數(shù)據(jù)完整性、規(guī)范性、真實性的基礎，也是產(chǎn)生數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的源頭。因此，必須嚴把基礎數(shù)據(jù)來源的第一道關口，確保數(shù)據(jù)采集的完整性、真實性、準確性。
提高納稅人繳費人填報數(shù)據(jù)的完整性、真實性。積極開展稅法宣傳和納稅輔導，加強對辦稅人員稅收法律法規(guī)以及填寫申報表、財務報表等的培訓，鼓勵社會中介組織為納稅人繳費人依法提供稅費服務，提高其申報水平和填寫報表的質(zhì)量。探索將納稅人報送基礎數(shù)據(jù)的真實性作為信用等級評定的依據(jù)之一，引導納稅人提高申報質(zhì)量。積極推廣電子化申報繳稅方式，提升精準推送、智能算稅、預填申報的便利化水平，從而減少人工填報失誤，提高數(shù)據(jù)的真實性。
提高稅務干部審核錄入數(shù)據(jù)的準確性。面對數(shù)據(jù)源多樣、業(yè)務需求變化、技術(shù)更新等多種挑戰(zhàn)，建立統(tǒng)一的稅費征管基礎數(shù)據(jù)采集標準規(guī)范，明確數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)命名、數(shù)據(jù)取值范圍等方面的規(guī)定，并細化征管操作規(guī)范指引。通過業(yè)務技能培訓和警示教育等，增強稅務干部“數(shù)據(jù)質(zhì)量無小事”的理念，增強數(shù)據(jù)錄入、審核的風險意識和責任意識，減少錄入環(huán)節(jié)的問題數(shù)據(jù)。充分利用人工智能技術(shù)推進征管系統(tǒng)智能化，在業(yè)務辦理環(huán)節(jié)增加數(shù)據(jù)交互比對、邏輯規(guī)則校驗等內(nèi)容，自動攔截和阻斷錯誤數(shù)據(jù)的產(chǎn)生，不斷提高數(shù)據(jù)的整體質(zhì)量。
提高從相關第三方獲取數(shù)據(jù)的一致性。建立健全與市場監(jiān)管、銀行、醫(yī)保、人社、海關等部門的稅費數(shù)據(jù)共享交換機制，加強在數(shù)據(jù)共享領域的務實合作，建立常態(tài)化數(shù)據(jù)共享關系。依托全國一體化政務大數(shù)據(jù)體系，推進稅務部門稅費數(shù)據(jù)采集平臺與國家政務大數(shù)據(jù)平臺以及其他部門大數(shù)據(jù)平臺的互聯(lián)互通，將采集的數(shù)據(jù)與現(xiàn)有征管系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行比對分析，并轉(zhuǎn)化為稅收征管系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標準格式。例如，在保證納稅人登記基本信息一致性方面，稅務部門要與市場監(jiān)管部門統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式、字段標準等；市場監(jiān)管部門在企業(yè)登記源頭即按照稅務部門業(yè)務需求采集數(shù)據(jù)，市場監(jiān)管部門登記系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動傳輸至稅收征管系統(tǒng)；稅收征管系統(tǒng)直接導入使用市場監(jiān)管部門產(chǎn)生的企業(yè)變更登記信息，實現(xiàn)涉稅事項信息自動變更，無需企業(yè)向稅務部門另行確認變更信息。
03、強化對征管基礎數(shù)據(jù)的日常管理
推動數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”，不僅要強化“采數(shù)”，也要強化“治數(shù)”。采集征管基礎數(shù)據(jù)后，要對數(shù)據(jù)進行清洗、核對和校驗，實施實時數(shù)據(jù)監(jiān)控，定期開展數(shù)據(jù)質(zhì)量評估，才能確保數(shù)據(jù)的及時性和有效性，從而實現(xiàn)精準的數(shù)據(jù)管理和快速響應，為提高稅費征管質(zhì)量和效率提供強有力的支撐。稅務部門要把數(shù)據(jù)視為一種可以主動管理并開發(fā)的資產(chǎn)，積極實現(xiàn)從“數(shù)據(jù)采集者”向“數(shù)據(jù)治理者”的轉(zhuǎn)變，從數(shù)據(jù)源中挖掘更大的價值，提升數(shù)據(jù)的使用效率。
及時對采集后的基礎數(shù)據(jù)進行清洗。稅務部門完成基礎數(shù)據(jù)采集后，要運用數(shù)據(jù)清洗工具和技術(shù)，通過數(shù)據(jù)審查、錯誤識別、數(shù)據(jù)修正、數(shù)據(jù)去重、缺失值處理、異常值處理、數(shù)據(jù)格式標準化等步驟，及時對基礎數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一清洗加工，檢查處理數(shù)據(jù)缺失、異常、重復記錄、格式不一致等問題，從而提高數(shù)據(jù)的準確性、一致性和完整性，確保數(shù)據(jù)能真實地反映稅收業(yè)務情況，為數(shù)據(jù)分析和決策提供可靠的基礎。
實時對基礎數(shù)據(jù)運轉(zhuǎn)狀況進行監(jiān)控。數(shù)據(jù)監(jiān)控是維護數(shù)據(jù)及時性、有效性的重要手段，是提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的必要保障。按照“誰管理誰負責、誰提供誰負責、誰使用誰負責”的原則，建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量反饋整改責任機制和激勵機制，加強數(shù)據(jù)質(zhì)量事前、事中與事后的監(jiān)督檢查，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量實時監(jiān)控體系和報警機制，確保潛在問題被及時發(fā)現(xiàn)并得到有效處理。例如實施閾值監(jiān)控，通過預設的合理范圍對數(shù)據(jù)進行實時跟蹤，一旦超出范圍即發(fā)出警報，防止數(shù)據(jù)因操作失誤偏離正常范圍。此外，數(shù)據(jù)管理部門和稅源管理部門可依托數(shù)據(jù)審計模塊，分別從兩個層面開展每日一審，確保當日問題數(shù)據(jù)當日清理。
定期對基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量開展評估。借鑒全國信息技術(shù)標準化技術(shù)委員會制定的《信息技術(shù) 數(shù)據(jù)質(zhì)量評價指標》（GB/T 36344—2018），立足稅費征管工作實際，針對數(shù)據(jù)完整性、規(guī)范性、一致性、及時性、準確性等指標，建立征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量評價體系，制定基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量評估辦法，對數(shù)據(jù)完整率、數(shù)據(jù)準確率、邏輯錯誤率、錯誤數(shù)據(jù)修改率、修改及時率等進行年度評估考核，查擺數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的突出問題并提出改進措施。對數(shù)據(jù)質(zhì)量評估實行目標管理，由國家稅務總局和省級稅務局分別委托稅收科研部門開展評估工作，做到評估過程規(guī)范統(tǒng)一、科學公正，以及評估結(jié)果可追溯、可核查。
04、健全征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量支持體系
依據(jù)諾蘭模型，稅收信息化大體要經(jīng)歷初始階段、傳播階段、控制階段、集成階段、數(shù)據(jù)管理階段和成熟階段。經(jīng)過多年努力，我國稅收信息化建設已經(jīng)進入數(shù)據(jù)管理階段，正邁向成熟階段。以數(shù)據(jù)深度應用推動稅收治理科學化精準化，還需進一步健全征管基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量支持體系，夯實效能稅務建設的數(shù)據(jù)基礎。
健全稅費數(shù)據(jù)管理的相關法律法規(guī)。通過修訂稅收征收管理法及其實施細則，明確納稅人繳費人、稅務機關及相關第三方在稅費數(shù)據(jù)采集、共享、應用等方面的權(quán)利和義務，明確納稅人繳費人、相關第三方向稅務機關提供稅費信息的具體范圍和路徑方式，并在“法律責任”一章中，增加義務人未履行涉稅信息提供義務的相關處罰條款。同時，銜接社會保險法及社會保險費征繳暫行條例，明確稅務機關的征管主體地位。強化與電子商務法、數(shù)據(jù)安全法、個人信息保護法等法律的有效銜接，為稅費數(shù)據(jù)采集、加工、存儲、安全提供法律依據(jù)。
完善稅費數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度。以全面質(zhì)量管理的理念為指導，建立健全征管基礎數(shù)據(jù)管理辦法，規(guī)范基礎數(shù)據(jù)的采集、校驗、存儲以及安全保密等工作，不斷優(yōu)化管理制度，推進數(shù)據(jù)標準規(guī)范一體化、數(shù)據(jù)資源一體化、共享交換一體化、數(shù)據(jù)服務一體化、安全保障一體化。積極爭取國家數(shù)據(jù)局等部門的支持，推進稅費征管數(shù)據(jù)歸集，建立“稅費征管數(shù)據(jù)主題庫”，編制稅費數(shù)據(jù)目錄、分類分級、質(zhì)量管理、安全管理等數(shù)據(jù)標準規(guī)范，統(tǒng)一納入全國一體化政務大數(shù)據(jù)體系，提高數(shù)據(jù)資源配置效率。
提高征納雙方的數(shù)字素養(yǎng)和技能。深入貫徹《提升全民數(shù)字素養(yǎng)與技能行動綱要》，加大力度提升納稅人繳費人數(shù)字稅費素養(yǎng)。通過在線稅務課堂、數(shù)字化業(yè)務培訓等方式，向納稅人繳費人傳授數(shù)字稅費技能；通過稅務門戶網(wǎng)站、12366納稅繳費服務熱線等咨詢渠道提供數(shù)字化服務支持，幫助納稅人繳費人更好地理解和運用數(shù)字技術(shù)。對于稅務干部，要加強數(shù)字技能培訓，針對不同區(qū)域、不同層級、不同年齡、不同崗位人員的數(shù)字稅費素養(yǎng)現(xiàn)狀，及時開發(fā)數(shù)字技能培訓系列課程，增強稅務干部數(shù)字化意識和思維，全面提升數(shù)字稅費素養(yǎng)與技能，夯實主動運用數(shù)字化工具、方法應對處置征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中業(yè)務問題的能力。
強化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的技術(shù)支撐。促進區(qū)塊鏈、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術(shù)與稅費征管的深度融合，加速智慧稅務建設，優(yōu)化智慧辦稅繳費服務，推進稅收數(shù)據(jù)生產(chǎn)方式變革，提高數(shù)據(jù)處理效率和智能化水平。建設全國統(tǒng)一的稅收大數(shù)據(jù)云平臺，完善全國納稅人法人庫和自然人庫，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中存儲和統(tǒng)一管理，為稅收治理數(shù)字化、智能化、場景化提供基礎支撐。
作者: 鯨落 時間: 2025-12-11 17:13
針對“強基工程”的新聞報道：
各省/市/自治區(qū)“強基工程”相關內(nèi)容
作者: 鯨落 時間: 2025-12-12 15:20
全國稅務系統(tǒng)強基工程調(diào)研報告
來源：數(shù)稅協(xié)同
時間：2025年7月7日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/V4YXk7tVRxwkC_WYxb4lPg
在推進稅收征管體系和征管能力現(xiàn)代化的進程中，稅務 “強基工程” 作為第四輪稅收征管改革的關鍵階段任務（2025-2027），肩負著夯實稅費征管基礎、構(gòu)建全新執(zhí)法服務監(jiān)管體系的重要使命。各地稅務部門以總局戰(zhàn)略部署為指引，立足區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展實際，因地制宜推進強基工程建設，形成了各具特色的實踐路徑。本報告通過系統(tǒng)梳理各地理念、措施與成效，挖掘新的發(fā)展增長點，為強基工程實現(xiàn)實效長效發(fā)展提供決策依據(jù)。
01、“強基工程”核心內(nèi)涵與總體要求
1.1 核心內(nèi)涵
“強基工程” 聚焦數(shù)字化轉(zhuǎn)型，圍繞四大核心要素展開：以數(shù)據(jù)驅(qū)動為核心，整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)資源，搭建智能分析平臺；以規(guī)則標準化為基礎，優(yōu)化基礎征管流程，統(tǒng)一執(zhí)法服務標準；以責任壓實為保障，構(gòu)建明責、督責、問責全鏈條責任機制；以服務與監(jiān)管協(xié)同為目標，借助智能化手段提升服務效能與監(jiān)管精準度。
1.2 總體需求
遵循 “穩(wěn)中求進、稅費一體、因地制宜、聯(lián)動協(xié)同” 四大原則，既注重改革的節(jié)奏與力度平衡，又強調(diào)稅費統(tǒng)籌管理；既鼓勵各地結(jié)合實際探索特色路徑，又強化稅務系統(tǒng)內(nèi)外資源協(xié)同，致力于解決基層征管能力不足、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、風險應對銜接不暢等問題，全面提升稅收治理水平。
02、區(qū)域?qū)嵺`路徑差異化分析
2.1 東部沿海地區(qū)：技術(shù)引領與流程創(chuàng)新雙輪驅(qū)動
廣東、上海、浙江等地憑借先進的數(shù)字化基礎，將強基工程視為業(yè)務流程系統(tǒng)性改革的契機。
廣東省以 “以數(shù)治稅” 為核心，取消固定管戶制度，建立 “清單管事” 模式，實現(xiàn)征管方式的根本性轉(zhuǎn)變，在全國評估中位居前列；
浙江省打造 “稅務大腦”，通過業(yè)務中臺實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一調(diào)度與流程智能驅(qū)動，將風險防控規(guī)則深度嵌入電子稅務局；
上海市創(chuàng)新 “申報即服務” 模式，運用大數(shù)據(jù)預判申報風險，主動推送個性化提示，實現(xiàn)服務與監(jiān)管的前置融合。
2.2 中西部地區(qū)：基礎補強與服務下沉并重
湖南、四川、重慶等地針對征管薄弱環(huán)節(jié)，重點加強基層基礎建設與服務能力提升。
湖南省推出 “湘稅 1 + 7 工程”，將強基工程與黨建、服務發(fā)展等工作有機結(jié)合，形成綜合施策的區(qū)域樣板；
重慶市圍繞成渝雙城經(jīng)濟圈建設，推動川渝稅務執(zhí)法標準統(tǒng)一和水資源稅政策協(xié)同，強化區(qū)域稅收治理協(xié)作；
四川省巴中市打造 “智慧大腦平臺”，運用人工智能算法精準識別風險企業(yè)，資源稅征管準確率提升至 98%。
2.3 華北地區(qū)：制度創(chuàng)新與技術(shù)應用協(xié)同推進
河北省探索 “制度 + 技術(shù)” 雙輪驅(qū)動的創(chuàng)新模式。構(gòu)建 “政府主導、稅務主責、科技支撐、協(xié)同共治” 的立體化征管體系，實現(xiàn)跨稅種風險自動觸發(fā)與聯(lián)動核查。創(chuàng)新土地增值稅 “三三三” 征管模式，通過三級審核、三崗分離、三年輪換機制，將清算審核周期縮短 40% 以上，執(zhí)法風險降低 35%。同時，打造 “智能風控閉環(huán)” 體系，配合 “強基課堂” 實訓培養(yǎng)復合型人才，形成管理、服務、人才協(xié)同發(fā)展的新格局。
2.4 東北地區(qū)：社保非稅統(tǒng)籌與制度規(guī)范化先行
遼寧、黑龍江等地將強基工程作為規(guī)范社保與非稅收入征管的重要抓手。
遼寧省統(tǒng)一社保費征繳政策與執(zhí)法程序，構(gòu)建多部門協(xié)作的一站式服務體系；
黑龍江省以 “強基提效” 為目標，推進征管流程標準化與風險防控智能化建設，有效解決基層執(zhí)法標準不統(tǒng)一等問題。
2.5 直轄市與計劃單列市：智慧稅務與治理現(xiàn)代化探索
北京、重慶、青島等地積極探索智慧稅務建設新路徑。
北京市依托區(qū)塊鏈技術(shù)構(gòu)建 “一案一制” 征管新模式，提升稅收風險防控精準度；
青島市通過 “六路聚力” 工作思路，推動黨建與業(yè)務深度融合，打造智慧稅務示范城市。
03、創(chuàng)新舉措與成效總結(jié)
3.1 技術(shù)驅(qū)動創(chuàng)新
各地積極運用區(qū)塊鏈、人工智能等技術(shù)提升征管效能。
遼寧構(gòu)建區(qū)塊鏈征管新模式，實現(xiàn)稅收數(shù)據(jù)全流程可追溯；整合 23 類內(nèi)外部數(shù)據(jù)，風險識別準確率達 92%；
四川巴中 “智慧大腦平臺” 利用 AI 算法精準識別風險，資源稅征管準確率顯著提升。
3.2 流程優(yōu)化創(chuàng)新
在流程優(yōu)化方面，多地取得顯著成效。
遼寧實現(xiàn)社保費征管一體化，征管效率提升 30%；將審核周期壓縮至 100 天以內(nèi)，效率提高 44%；
四川巴中推行網(wǎng)格化征管 2.0，打破區(qū)域限制，資源稅征管效率提升 40%。
3.3 服務與制度創(chuàng)新
服務與制度創(chuàng)新亮點頻出。
湖南 “湘稅 1 + 7 工程” 推動納稅滿意度連續(xù)三年位居全國前列；
四川巴中聯(lián)合金融機構(gòu)推出 “稅電指數(shù)貸”，累計為中小微企業(yè)授信超 10 億元。
3.4 區(qū)域協(xié)同創(chuàng)新
區(qū)域協(xié)同發(fā)展不斷深化。
川渝聯(lián)合制定行政處罰裁量權(quán)實施辦法，統(tǒng)一執(zhí)法標準；
重慶推動西部陸海新通道稅務合作，優(yōu)化跨境貿(mào)易稅收服務，助力區(qū)域經(jīng)濟一體化發(fā)展。
04、各地實踐的共性與差異
4.1 共性特征
各地在推進強基工程過程中，均高度重視數(shù)據(jù)治理，通過建立問題清單、優(yōu)化數(shù)據(jù)校驗規(guī)則等方式提升數(shù)據(jù)質(zhì)量；積極探索智能監(jiān)管，利用風險指標庫、AI 模型等手段強化風險防控；注重服務優(yōu)化，借助數(shù)字化工具提升辦稅便捷性；同時，通過明確責任分工、建立考核機制等方式壓實工作責任。
4.2 差異體現(xiàn)
由于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和征管基礎不同，各地在強基工程實施重點上存在差異。
東部沿海地區(qū)側(cè)重技術(shù)創(chuàng)新與流程重構(gòu)，追求征管效能的全面提升；
中西部地區(qū)聚焦基礎補強和服務下沉，著力解決基層征管薄弱問題；
華北地區(qū)在制度創(chuàng)新與技術(shù)應用結(jié)合上發(fā)力；
東北地區(qū)突出社保非稅管理規(guī)范化；
直轄市與計劃單列市則更注重智慧稅務與治理現(xiàn)代化探索。
05、強基工程新增長點探索
5.1 深化跨區(qū)域數(shù)據(jù)共享與協(xié)同
隨著區(qū)域經(jīng)濟一體化加速，建議建立全國性或區(qū)域性稅務數(shù)據(jù)共享平臺，實現(xiàn)納稅人信息、征管數(shù)據(jù)和風險預警的實時共享，提升跨區(qū)域協(xié)同監(jiān)管能力，如推動京津冀、長三角等重點區(qū)域率先試點。
5.2 拓展人工智能應用場景
加大人工智能在稅收政策解讀、辦稅輔導、風險分析等領域的應用深度，開發(fā)智能稅務助手，實現(xiàn)政策咨詢的精準匹配與智能回復，為納稅人提供個性化服務。
5.3 創(chuàng)新綠色稅收征管體系
圍繞 “雙碳” 目標，探索建立綠色稅收征管體系，完善綠色產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策落實機制，加強碳排放權(quán)交易等新興領域稅收管理，助力經(jīng)濟綠色轉(zhuǎn)型。
5.4 推進跨境電商稅收征管數(shù)字化
針對跨境電商快速發(fā)展的趨勢，構(gòu)建數(shù)字化稅收征管平臺，對接海關、外匯管理等部門數(shù)據(jù)，實現(xiàn)跨境電商交易的實時監(jiān)控與精準征管，防范稅收流失風險。
06、結(jié)論與建議
6.1 結(jié)論
全國稅務系統(tǒng)強基工程實施以來，各地結(jié)合實際積極探索，在數(shù)據(jù)治理、智能監(jiān)管、服務優(yōu)化等方面取得顯著成效，形成了一批可復制、可推廣的經(jīng)驗。同時，各地差異化的實踐路徑為強基工程的深化推進提供了豐富借鑒，也為探索新的發(fā)展增長點奠定了基礎。
6.2 建議
1.強化頂層設計與區(qū)域協(xié)調(diào)：國家稅務總局進一步完善強基工程頂層設計，加強對各地實踐的統(tǒng)籌指導，建立常態(tài)化區(qū)域經(jīng)驗交流機制，促進優(yōu)勢互補。
2.加大技術(shù)創(chuàng)新與應用力度：持續(xù)加大對新技術(shù)研發(fā)的投入，鼓勵各地開展技術(shù)創(chuàng)新試點，及時總結(jié)推廣成熟經(jīng)驗，推動稅收征管智能化升級。
3.加強人才隊伍建設：針對強基工程對復合型人才的需求，優(yōu)化稅務系統(tǒng)培訓體系，引入外部專業(yè)資源，培養(yǎng)既懂業(yè)務又懂技術(shù)的高素質(zhì)人才隊伍。
4.持續(xù)優(yōu)化服務與監(jiān)管機制：以納稅人需求為導向，不斷完善辦稅服務舉措，同時強化風險防控體系建設，實現(xiàn)服務與監(jiān)管的協(xié)同共進，全面提升稅收治理效能。
作者: 鯨落 時間: 2025-12-12 15:46
“強基工程”背景下：稅務機關如何深化稅源精細化管理？
來源：一葉知秋分享站
時間：2025年11月19日
原文鏈接：https://mp.weixin.qq.com/s/2qVTw2lkTiKuEIak3vTv1g
深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型賦能的稅費征管“強基工程”，以深化稅源分類分級管理為著力點，積極構(gòu)建“精確執(zhí)法、精細服務、精準監(jiān)管、精誠共治”征管新體系，通過筑牢數(shù)據(jù)根基、優(yōu)化征管流程、激活基層動能，為持續(xù)做強稅源、穩(wěn)固稅源、拓展稅源、涵養(yǎng)稅源、聚合稅源提供堅實支撐。
一、以法治為綱，筑牢稅源治理制度防線
數(shù)字經(jīng)濟與實體經(jīng)濟深度融合，催生了數(shù)字服務、跨境電商、共享用工等新型稅源形態(tài)，稅源流動性、隱蔽性顯著增強，傳統(tǒng)征管模式面臨嚴峻挑戰(zhàn)：如跨境數(shù)字服務交易定性難、虛擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓征稅依據(jù)缺失、平臺經(jīng)濟稅源碎片化等問題，導致稅源監(jiān)管存在“真空地帶”。
涉稅違法違規(guī)行為呈現(xiàn)新型化、鏈條化特征：
①虛開騙稅從傳統(tǒng)行業(yè)向戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)蔓延，利用研發(fā)費用加計扣除、出口退稅等政策實施精準騙稅；
②部分企業(yè)通過“協(xié)議控制”“VIE架構(gòu)”等復雜組織形式轉(zhuǎn)移利潤，規(guī)避納稅義務；
③電子發(fā)票虛開呈現(xiàn)“批量注冊、快速開票、即時注銷”的短周期特征，查處難度加大；
④個別高凈值人群通過跨境信托、離岸公司等方式隱匿收入，逃避個人所得稅征管。
強化稅源治理需以法治建設為根本：
①加快完善數(shù)字經(jīng)濟稅收征管配套法規(guī)，明確新型稅源的征稅范圍、納稅義務發(fā)生時間、計稅依據(jù)等核心要素；
②健全稅收執(zhí)法監(jiān)督機制，統(tǒng)一執(zhí)法標準和裁量權(quán)，規(guī)范涉稅案件查辦流程，提升執(zhí)法公信力；
③構(gòu)建“普法+懲戒”雙向機制，針對新型業(yè)態(tài)開展靶向普法，對涉稅違法行為保持高壓打擊態(tài)勢，以法治權(quán)威守護稅源安全。
二、以數(shù)據(jù)為翼，提升稅源精準監(jiān)管效能
數(shù)據(jù)是稅源治理的核心生產(chǎn)要素，在“強基工程”推進過程中，稅務機關需充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)優(yōu)勢，推動稅源監(jiān)管從“經(jīng)驗判斷”向“數(shù)據(jù)賦能”轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)稅源精準畫像、風險精準識別、監(jiān)管精準發(fā)力。
當前稅源監(jiān)管仍面臨數(shù)據(jù)壁壘與應用不足的問題：
①跨部門數(shù)據(jù)共享存在“堵點”，市場監(jiān)管、銀行、海關、社保等數(shù)據(jù)未能充分整合，稅源信息碎片化；
②數(shù)據(jù)應用深度不夠，多停留在基礎比對層面，未能通過數(shù)據(jù)分析挖掘潛在稅源、預判風險趨勢；
③部分基層稅務機關數(shù)據(jù)處理能力不足，難以應對海量涉稅數(shù)據(jù)的分析需求，導致監(jiān)管精準度不高。
深化數(shù)據(jù)賦能需構(gòu)建全鏈條監(jiān)管體系：
①打造跨部門涉稅數(shù)據(jù)共享平臺，打通數(shù)據(jù)壁壘，整合企業(yè)注冊登記、資金流水、物流信息、社保繳費等多維度數(shù)據(jù)，構(gòu)建完整的稅源數(shù)據(jù)鏈；
②運用人工智能算法構(gòu)建稅源風險預警模型，針對不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)設置差異化風險指標，實現(xiàn)“無風險不打擾、低風險預提醒、高風險嚴監(jiān)管”；
③強化重點領域稅源監(jiān)管，聚焦大額跨境交易、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、研發(fā)費用加計扣除等高頻風險場景，開展定向數(shù)據(jù)分析和核查，精準挖掘隱匿稅源。
三、以政策為引，規(guī)范稅源發(fā)展生態(tài)
稅收政策是調(diào)節(jié)經(jīng)濟、涵養(yǎng)稅源的重要杠桿，稅務機關需精準落實各項稅費政策，既要讓政策紅利直達市場主體，激發(fā)稅源增長活力，又要加強政策執(zhí)行監(jiān)管，防范政策濫用導致的稅源流失，營造公平公正的稅收環(huán)境。
政策執(zhí)行中存在的偏差與風險不容忽視：
①部分企業(yè)通過虛構(gòu)研發(fā)項目、偽造產(chǎn)學研合作協(xié)議等方式，違規(guī)享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠；
②個別地區(qū)為完成招商引資任務，違規(guī)出臺稅收返還、財政補貼等“土政策”，導致稅源跨區(qū)域非正常流動；
③稅收優(yōu)惠“備案改備查”后，部分納稅人對政策理解不透徹，存在超范圍享受優(yōu)惠、應享未享等問題；
④一些行業(yè)通過“拆分企業(yè)、虛假注冊”等方式，違規(guī)適用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、小規(guī)模納稅人征收政策，擾亂稅收征管秩序。
規(guī)范政策執(zhí)行需強化全流程管理：
①建立政策落實動態(tài)監(jiān)測機制，利用大數(shù)據(jù)比對納稅人申報信息與政策適用條件，精準識別違規(guī)享受、虛假申報等行為；
②開展稅收優(yōu)惠政策專項清理行動，堅決取締違規(guī)涉稅優(yōu)惠，維護稅收政策的統(tǒng)一性和權(quán)威性；
③提升政策宣傳輔導的精準性，針對不同行業(yè)、不同類型納稅人開展“滴灌式”輔導，幫助納稅人準確把握政策邊界，確保政策紅利精準釋放，同時引導企業(yè)依法誠信納稅，規(guī)范稅源發(fā)展生態(tài)。
四、以服務為橋，涵養(yǎng)稅源增長潛力
優(yōu)質(zhì)高效的納稅服務是提升納稅人遵從度、培育稅源的重要保障。稅務機關需立足“強基工程”要求，以納稅人繳費人需求為導向，持續(xù)優(yōu)化納稅服務，降低辦稅成本，助力企業(yè)發(fā)展壯大，實現(xiàn)“服務促發(fā)展、發(fā)展增稅源”的良性循環(huán)。
當前納稅服務仍存在與稅源培育需求脫節(jié)的問題：
①服務供給同質(zhì)化，未能針對不同行業(yè)、不同規(guī)模企業(yè)提供個性化服務；
②辦稅流程仍存在繁瑣環(huán)節(jié)，“一網(wǎng)通辦”“跨省通辦”覆蓋范圍和辦理效率有待提升；
③涉稅咨詢輔導的專業(yè)性不足，難以滿足企業(yè)復雜的涉稅需求，尤其是新興業(yè)態(tài)企業(yè)的稅務籌劃、風險防范等需求。
優(yōu)化納稅服務需聚焦精準賦能：
①推行“一企一策”個性化服務，針對高新技術(shù)企業(yè)、小微企業(yè)、跨境企業(yè)等不同類型市場主體，提供定制化政策輔導、辦稅指引和風險提示；
②深化辦稅繳費便利化改革，簡化申報流程、壓縮辦稅時限，推廣“非接觸式”辦稅，實現(xiàn)更多涉稅事項“全程網(wǎng)辦、無感智辦”，降低企業(yè)辦稅成本；③強化涉稅專業(yè)服務，組建專業(yè)服務團隊，為企業(yè)提供稅收籌劃、跨境涉稅咨詢、風險防控等專業(yè)化服務，助力企業(yè)防范涉稅風險、提升經(jīng)營效益，培育壯大稅源基礎。
五、以共治為徑，凝聚稅源治理合力
稅源治理是一項系統(tǒng)工程，涉及稅務、財政、公安、市場監(jiān)管等多個部門，以及社會各界的廣泛參與。稅務機關需樹立系統(tǒng)思維，打破部門壁壘，構(gòu)建“稅務主導、部門協(xié)同、社會參與、法治保障”的稅源共治格局，形成治理合力。
當前稅源共治仍面臨協(xié)同不足的問題：
①部門間協(xié)作機制不健全，缺乏常態(tài)化溝通協(xié)調(diào)和數(shù)據(jù)共享機制，難以形成監(jiān)管合力；
②社會共治參與度不高，行業(yè)協(xié)會、涉稅中介等社會組織的作用未能充分發(fā)揮；
③納稅信用體系應用不夠廣泛，守信激勵、失信懲戒的聯(lián)動效應未能完全顯現(xiàn)。
深化協(xié)同共治需多維度發(fā)力：
①健全跨部門協(xié)同機制，與財政、公安、海關、市場監(jiān)管、人民銀行等部門簽訂合作協(xié)議，建立常態(tài)化數(shù)據(jù)共享、聯(lián)合執(zhí)法、風險共治機制，嚴厲打擊虛開騙稅、逃避納稅等違法行為；
②發(fā)揮行業(yè)協(xié)會、商會的橋梁紐帶作用，引導行業(yè)自律，收集行業(yè)涉稅訴求，協(xié)助稅務機關開展政策宣傳和稅源管理；
③完善納稅信用評價體系，擴大納稅信用應用場景，將納稅信用與融資信貸、市場準入、政府補貼等掛鉤，強化守信激勵和失信懲戒，引導市場主體自覺履行納稅義務，凝聚稅源治理的強大合力。
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