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Tax100 稅百

標(biāo)題: 中紀(jì)委官網(wǎng)披露江蘇揚(yáng)中一稅務(wù)干部違法典型案例，1.6億元涉案資金仍未追回 [打印本頁]

作者: 鯨落 時(shí)間: 2025-12-4 11:13
標(biāo)題: 中紀(jì)委官網(wǎng)披露江蘇揚(yáng)中一稅務(wù)干部違法典型案例，1.6億元涉案資金仍未追回
中紀(jì)委官網(wǎng)披露江蘇揚(yáng)中一稅務(wù)干部違法典型案例，1.6億元涉案資金仍未追回職務(wù)侵占、稅務(wù)舞弊的系列案件引發(fā)社會關(guān)注。點(diǎn)評指出該案暴露出基層稅務(wù) “一把手” 權(quán)力過于集中及監(jiān)督缺位等問題。

財(cái)務(wù)經(jīng)理舉報(bào)致稅務(wù)局長獲刑
鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)人民法院關(guān)于原揚(yáng)中市稅務(wù)局局長王某龍案的生效刑事判決書顯示：2013 年至 2021 年期間，王某龍利用擔(dān)任揚(yáng)中市稅務(wù)局局長的職務(wù)便利，為多家企業(yè)及個(gè)人在企業(yè)所得稅退還、稅款征收減免、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等事項(xiàng)上提供幫助，直接或通過他人索要、收受財(cái)物折合人民幣共計(jì) 2058.4 萬元，其中從朱某洪處獲取財(cái)物 942 萬余元；同時(shí)，王某龍濫用職權(quán)，違規(guī)為某企業(yè)減免稅款 1533 萬元，造成國家稅收損失。最終，王某龍因犯受賄罪、濫用職權(quán)罪，數(shù)罪并罰被判處有期徒刑 14 年，并處罰金 200 萬元，判決書明確孫某參與交付 200 萬元行賄資金的事實(shí)，與中央紀(jì)委國家監(jiān)委網(wǎng)站后續(xù)披露的王某龍受賄細(xì)節(jié)一致。
而王某龍的落馬正是源于朱某公司財(cái)務(wù)經(jīng)理孫某的舉報(bào)，為了幫朱某注銷22家關(guān)聯(lián)公司，孫某曾聯(lián)系時(shí)任揚(yáng)中市稅務(wù)局局長王某龍，請求協(xié)調(diào)處理此事，2019 年至 2020 年，朱某洪為公司稅務(wù)事宜與王某龍溝通時(shí)，孫某曾陪同前往并錄制談話錄音；2020 年下半年，王某龍通過兄長向朱某洪 “借款” 200 萬元，該筆款項(xiàng)由孫某從公司賬戶取現(xiàn)后交付，且未約定還款期限與利息（該款項(xiàng)后被司法機(jī)關(guān)認(rèn)定為行賄資金）。
不過，孫某也因涉嫌職務(wù)侵占罪主動(dòng)到案，后因 “懷孕” 被依法取保候?qū)彙?/font>

財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)侵占 2.18 億元，司法文書還原資金轉(zhuǎn)移過程
根據(jù)已生效的司法文書顯示：2019 年 3 月，孫某入職江蘇鎮(zhèn)江明珠硅橡膠有限公司（下稱 “明珠公司”），擔(dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司賬目核算、資金流轉(zhuǎn)審批及稅務(wù)申報(bào)等核心工作，因工作安排被授權(quán)保管公司公章及法定代表人朱某洪個(gè)人印章。
2021 年初，明珠公司出現(xiàn)運(yùn)營異常信號：供應(yīng)商反饋供應(yīng)的生膠在本地市場流通，但公司生產(chǎn)部門卻反映原料短缺；采購人員申請生膠采購資金時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司賬面現(xiàn)金不足以支撐正常采購。經(jīng)后續(xù)核查確認(rèn)，2021 年 3 月至 6 月期間，孫某與公司采購經(jīng)理串通，通過私自變更物流收貨地址、偽造倉庫入庫單平賬、虛構(gòu)供應(yīng)商結(jié)算憑證等方式，將明珠公司采購的 158.5 噸生膠（經(jīng)司法評估價(jià)值 422 萬余元）轉(zhuǎn)運(yùn)至孫某實(shí)際控制的另一家江蘇某新材料公司，該批生膠后被轉(zhuǎn)賣，所得款項(xiàng)轉(zhuǎn)入孫某個(gè)人賬戶。
2021 年 5 月，孫某與公司 4 名財(cái)務(wù)人員集體提交辭職申請，未完成工作交接即離職。司法文書顯示，離職后次日，明珠公司基本賬戶僅剩余 0.01 元，400 萬元流動(dòng)資金被孫某以 “預(yù)付貨款” 名義轉(zhuǎn)至其關(guān)聯(lián)賬戶。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的司法審計(jì)報(bào)告進(jìn)一步證實(shí)，2019 年 3 月至 2021 年 5 月孫某任職期間，其利用職務(wù)便利，通過虛構(gòu) “在建工程預(yù)付款”“應(yīng)付職工薪酬獎(jiǎng)金”“管理費(fèi)用咨詢費(fèi)”“其他應(yīng)收款借款” 等會計(jì)科目虛列支出，累計(jì)將 2.18 億元資金分批次轉(zhuǎn)入 35 個(gè)與明珠公司無業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的公司及個(gè)人賬戶，最終通過多層轉(zhuǎn)賬歸集至孫某本人、其親屬及兩位前夫的銀行賬戶。

4400 萬元協(xié)議認(rèn)定存爭議，1.6 億余元資金未追回
根據(jù)孫某案一、二審生效判決書，案件審理過程中，一份涉及 4400 萬元的 “公司注銷服務(wù)協(xié)議” 成為爭議焦點(diǎn)。司法文書顯示，該協(xié)議載明 “明珠公司委托孫某辦理 22 家關(guān)聯(lián)公司的稅務(wù)注銷及工商注銷手續(xù)，每完成一家公司注銷并取得清稅證明，支付服務(wù)費(fèi) 200 萬元，22 家公司全部注銷后共計(jì)支付 4400 萬元”，協(xié)議落款處蓋有明珠公司公章及朱某洪個(gè)人印章，標(biāo)注日期為 2021 年 10 月 21 日。
生效判決書記錄了庭審中的爭議內(nèi)容：朱某洪當(dāng)庭陳述，孫某任職期間長期保管公司公章及個(gè)人印章，存在私自加蓋印章偽造協(xié)議的可能；且協(xié)議標(biāo)注日期時(shí)，其已被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，相關(guān)簽字系在被調(diào)查期間作出，不具備合法性。孫某在庭審供述中亦承認(rèn)，協(xié)議內(nèi)容與實(shí)際工作情況不符，簽訂協(xié)議是為 “確認(rèn)朱某洪承諾給予的費(fèi)用”，同時(shí)提及另有 1.2 億元資金以 “代公司保管” 名義存放于其兩位前夫賬戶。
鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民法院、鎮(zhèn)江市中級人民法院在生效判決中均認(rèn)定，該協(xié)議由偵查機(jī)關(guān)從孫某處依法提取，收集程序合法，故確認(rèn)其證據(jù)效力，但未對協(xié)議內(nèi)容的合理性、簽訂背景的真實(shí)性進(jìn)一步審查。依據(jù)生效判決確認(rèn)的資金追償情況，截至目前，孫某已退還明珠公司 1.06 億元，剩余 1.6 億余元資金（含上述 4400 萬元及存于其前夫賬戶的 1.2 億元）尚未追回。

涉案人員多次 “卡點(diǎn)” 懷孕獲監(jiān)外執(zhí)行，司法機(jī)關(guān)披露監(jiān)管情況
孫某案生效判決書及鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民法院出具的監(jiān)外執(zhí)行審批材料、司法所監(jiān)管記錄等公開司法文書顯示，2021 年 9 月，孫某因懷孕被取保候?qū)?，同?12 月 6 日生產(chǎn)，哺乳期至 2022 年 12 月 5 日；2023 年 1 月，司法機(jī)關(guān)經(jīng)醫(yī)院檢查確認(rèn)孫某再次懷孕，同年 10 月 5 日生產(chǎn)，哺乳期延續(xù)至 2024 年 10 月 4 日；2024 年 9 月 27 日，距離哺乳期結(jié)束約一周時(shí)，孫某經(jīng)醫(yī)院診斷再次懷孕，向法院申請監(jiān)外執(zhí)行，潤州區(qū)人民法院經(jīng)核查醫(yī)院診斷證明、詢問主治醫(yī)生后，準(zhǔn)許其監(jiān)外執(zhí)行，2025 年 5 月，孫某生下第三個(gè)孩子。司法文書同時(shí)載明，孫某于 2021 年 5 月辦理離婚登記，第三個(gè)孩子的出生證明中 “父親信息” 欄為空白，孩子隨母姓。
根據(jù)鎮(zhèn)江市中級人民法院對外披露的案件進(jìn)展說明，針對相關(guān)疑問，法院已核查孫某歷次監(jiān)外執(zhí)行的申請材料、醫(yī)院診斷證明及審批流程，暫未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情形；目前孫某處于監(jiān)外執(zhí)行期間，由住所地司法所按照社區(qū)矯正相關(guān)規(guī)定進(jìn)行日常監(jiān)管，待 2026 年哺乳期結(jié)束后，司法機(jī)關(guān)將根據(jù)其刑期剩余情況及身體條件，依法決定是否收監(jiān)執(zhí)行。
截至發(fā)稿，根據(jù)江蘇省高級人民法院案件受理公告，該院已收到針對此案相關(guān)判決的再審申請，案件后續(xù)司法程序正在依法推進(jìn)中，具體進(jìn)展將以法院公告為準(zhǔn)。

指尖新聞電自北京

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