近日，浙江省象山縣人民法院對象山縣公安局偵破的“11.24”騙取出口退稅案作出一審判決，八名主犯因騙取出口退稅、非法經(jīng)營及虛開增值稅專用發(fā)票等罪行，被依法判處四年至十年六個月不等的有期徒刑，并處十萬元至八百萬元不等的罰金。
看似非法買賣外匯，實(shí)則為騙稅提供憑證
2021年11月24日，象山縣公安局接到人民銀行移送的線索：廣東籍男子邱某與象山籍男子鈕某某存在非法買賣外匯的犯罪嫌疑。
初步研判后，辦案民警發(fā)現(xiàn)鈕某某與邱某的非法買賣外匯交易中存在資金未結(jié)算的情況。隨著調(diào)查深入，警方發(fā)現(xiàn)鈕某某承接了大量非法買賣外匯業(yè)務(wù)，涉及金額巨大，于是立案并成立了“11.24”專案組。
經(jīng)過5個多月的偵查，專案組成員發(fā)現(xiàn)了一個犯罪團(tuán)伙，該團(tuán)伙控制大量通道賬戶，資金多來源于一個異地賬戶，到賬后迅速分散至境外散戶，這是典型的境內(nèi)外“對敲”模式。
據(jù)介紹，“對敲”是指一種變相的非法買賣外匯行為，行為人在境內(nèi)收取客戶的人民幣，再將等額的外匯存入客戶指定的境外銀行賬戶，資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，雙方形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯直接買賣，而實(shí)質(zhì)上已完成非法買賣外匯的一種行為。
兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，虛開發(fā)票騙取出口退稅
那么，非法買賣外匯的最終目的何在？隨著調(diào)查推進(jìn)，關(guān)鍵人物逐漸浮出水面。
專案組經(jīng)過深入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)資金來源與某商貿(mào)企業(yè)和某進(jìn)出口公司有關(guān)，該商貿(mào)企業(yè)購買木材后通過進(jìn)出口公司辦理出口手續(xù)，但報關(guān)單、進(jìn)倉單、提單存在諸多疑點(diǎn)。為查清真相，專案組前往廣東多地核實(shí)，證實(shí)相關(guān)的單證均系偽造，查清了犯罪嫌疑人以“買單配票”方式騙取出口退稅的犯罪事實(shí)。
“在前期工作的基礎(chǔ)上，專案組多維研判，發(fā)現(xiàn)了多個犯罪團(tuán)伙及關(guān)聯(lián)犯罪。2022年6月，該案被列入公安部‘殲擊22’專項行動‘十大戰(zhàn)役’?！毕笊娇h公安局經(jīng)偵大隊負(fù)責(zé)人介紹，時機(jī)成熟后，象山縣公安局于2022年8月開展集中收網(wǎng)行動，120余人奔赴13個省市，抓獲犯罪嫌疑人36人，采取刑事強(qiáng)制措施28人，破獲8個犯罪團(tuán)伙，繳獲大量作案工具，涉及資金流水130余億元，涉案金額達(dá)6.9億元。
“法律對騙取出口退稅等違法犯罪行為零容忍，借此案警示廣大經(jīng)營者要合法經(jīng)營。”象山縣公安局經(jīng)偵大隊負(fù)責(zé)人表示。