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Tax100 稅百

標題: 新疆電子稅務局用戶操作手冊（三十五）丨增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用） [打印本頁]

作者: 新疆政策君 時間: 2024-2-23 13:15
標題: 新疆電子稅務局用戶操作手冊（三十五）丨增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）
新疆電子稅務局
用戶操作手冊

國家稅務總局新疆維吾爾自治區(qū)電子稅務局（以下簡稱“電子稅務局”）是一個可實現(xiàn)涉稅事項在線辦理、涉稅事項進度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務的綜合納稅服務平臺。
今天我們學習第三十五期——增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）。
增值稅及附加稅（費）申報
（一般納稅人適用）
業(yè)務概述
納稅人可以進行填表式的增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）。
業(yè)務前提
納稅人資格類型為增值稅一般納稅人且存在有效的增值稅稅（費）種認定。
操作路徑
我要辦稅>稅費申報及繳納>增值稅及附加稅（費）申報>增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）

操作步驟
填寫申報表
進入“增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）”功能后，系統(tǒng)會彈出如下提示信息，點擊“填寫聲明”按鈕，系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到“適用加計抵減政策的聲明”功能；點擊“關閉”按鈕則關閉該提示。

申報表填寫，請自上而下按順序填寫各申報表，先附表后主表，附表五須在主表填寫完成后再填寫。

注意：“必填”的項目必須要填報，否則無法申報。
“選填”的項目請根據(jù)實際情況選擇填報。
發(fā)票管理（選填）
點擊“填寫”按鈕，系統(tǒng)會彈出如下提示信息，勾選“我同意”后，點擊“確定”按鈕。

發(fā)票信息確認無誤后，點擊“保存”按鈕，發(fā)票數(shù)據(jù)會自動預填到對應附表。

進入“進項明細查詢”，顯示溫馨提示：目前明細數(shù)據(jù)統(tǒng)計存在延遲，若與實際明細不符，請以匯總數(shù)據(jù)為準。”

一表集成（選填）
點擊一表集成右側(cè)“填寫”按鈕，進入增值稅一表申報頁面，如實填寫申報表數(shù)據(jù)后，點擊下方的“保存”按鈕保存報表。

增值稅納稅申報表附列資料一（本期銷售情況明細）（必填）
發(fā)票管理獲取到的銷項數(shù)據(jù)，會提取到附表一的相應欄次，填寫并核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“保存”按鈕保存附表一。

增值稅納稅申報表附列資料二（本期進項稅額明細）（必填）
發(fā)票管理獲取到的進項數(shù)據(jù)，會提取到附表二的相應欄次，填寫并核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“保存”按鈕保存附表二。

增值稅納稅申報表附列資料三（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕保存附表三。

增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕保存附表四。

增值稅減免稅申報明細表（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕保存減免表。

增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）（必填）
附表數(shù)據(jù)填寫保存后，會將數(shù)據(jù)帶入到主表對應欄次，經(jīng)辦人地址為必填項，數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕保存主表。

增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅費情況表）（必填）
主表數(shù)據(jù)填寫保存后，會將數(shù)據(jù)帶入到附表五對應欄次。納稅人勾選“減征政策適用主體”后，系統(tǒng)自動判斷納稅人本期是否適用小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策，自動帶出小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策的減免性質(zhì)和減征比例，自動計算減征額。數(shù)據(jù)核對無誤后，點擊“保存”按鈕保存附表五。

《成品油購銷存情況明細表》（選填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕，保存成品油購銷存情況明細表。

代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單（選填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕，保存代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單。

《成品油購銷存數(shù)量明細表》（選填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕，保存成品油購銷存數(shù)量明細表。

《加油站月份加油信息明細表》（選填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕，保存加油站月份加油信息明細表。

《加油站月銷售油品匯總表》（選填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”按鈕，保存加油站月銷售油品匯總表。

若納稅人涉及附報資料上傳，則在申報列表頁面點擊“附報資料”按鈕上傳附報資料。

發(fā)送申報表
上述報表填寫完成后，點擊“申報”按鈕發(fā)送增值稅報表，彈出提示：“確認提交您所申報的數(shù)據(jù)？”，點擊“確定”發(fā)送申報表，點擊“取消”返回報表填寫頁面。

提示界面點擊“確定”按鈕，若納稅人同時存在“文化事業(yè)建設費”未申報，則系統(tǒng)自動彈出“您的報表已發(fā)送，您本期存在文化事業(yè)建設費未申報，是否進行申報”的提示。

點擊“確定”跳轉(zhuǎn)到文化事業(yè)建設費申報表填寫頁面，點擊“取消”則系統(tǒng)彈出好差評頁面，評價或關閉好差評頁面，系統(tǒng)在10秒倒計時后跳轉(zhuǎn)到“申報結果查詢”頁面。

在“申報結果查詢”頁面，系統(tǒng)判斷是否彈出留抵退稅提醒，若符合留抵退稅提醒條件，則彈出提示。

下設“不符合退稅條件”、“暫不申請退稅”、“立即申請退稅”三個選項。
點擊“不符合退稅條件”按鈕，則關閉提示。

點擊“暫不申請退稅”按鈕，彈出暫不申請退稅理由選擇頁面，由納稅人選擇。

選擇“暫不申請退稅原因”后點“確定”按鈕，彈出如下提示：“如您需要申請增值稅留抵退稅，可以在本申報期內(nèi)通過電子稅務局或前往辦稅服務廳進行辦理”。

點擊“立即申請退稅”按鈕，跳轉(zhuǎn)至“留抵退稅”功能。

查看申報結果
在“申報結果查詢”頁面，選擇“申報日期”，點擊“查詢”按鈕，查詢申報結果。

注意：當您進行一次查詢后，需要等待10秒才可以進行下一次查詢。
點擊“申報作廢”按鈕可以作廢本次申報，作廢成功后您可以再次進行本稅種的申報。
點擊“繳款”按鈕將進入繳款功能進行稅款的繳納。
點擊“查看申報表”按鈕可以查看本申報表的詳細信息。
點擊“查看附報資料”按鈕可以查看本次上傳的附報資料。
點擊“查看失敗原因”按鈕可以查看本次申報失敗的錯誤原因。
點擊“重新申報”按鈕可以再次進行本稅種的申報。
注意：如果申報記錄不是通過電子稅務局進行的申報，“快速鏈接”中將顯示“不在本系統(tǒng)內(nèi)申報的記錄！”，將不能通過電子稅務局對此申報記錄進行任何操作。
作廢申報表
如果您發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在未繳款前，并且在征期范圍內(nèi)，您可以作廢本次申報，進行再次申報。若不滿足以上條件，則需要前往主管稅務機關前臺處理。

稅費繳納
在“申報結果查詢”頁面，點擊“繳款”按鈕進入繳款頁面。

點擊“三方協(xié)議繳款”將使用當前納稅人簽訂的三方協(xié)議進行稅款繳納。
點擊“銀聯(lián)繳款”將跳轉(zhuǎn)到銀聯(lián)頁面進行稅款繳納。
點擊“第三方掃碼繳稅”按鈕，系統(tǒng)將顯示一個二維碼，使用第三方支付軟件（微信、支付寶、云閃付）掃描此二維碼，根據(jù)系統(tǒng)提示進行稅款繳納。
打印申報表
如果您需要打印申報表，請通過“申報結果查詢”或“申報信息查詢”頁面，點擊申報記錄的“查看申報表”按鈕查看此申報表，點擊打印按鈕進行申報表打印。

來源：新疆稅務
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